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(上接A11版)

2、合并利潤(rùn)表

企業(yè):元

3、合并現(xiàn)金流量表

企業(yè):元

(二)當(dāng)年度非經(jīng)常性損益統(tǒng)計(jì)表及扣除非經(jīng)常性損益后純利潤(rùn)

1、非經(jīng)常性損益具體內(nèi)容、額度

企業(yè):萬(wàn)余元

報(bào)告期,公司增值稅即征即退額度狀況分別是1,173.08萬(wàn)余元、831.88萬(wàn)元和1,025.96萬(wàn)余元。依據(jù)《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于軟件產(chǎn)品增值稅政策的通知》(稅務(wù)[2011]100號(hào)),我們公司和分公司樂(lè)恒環(huán)保節(jié)能市場(chǎng)銷售自產(chǎn)自銷的軟件項(xiàng)目,經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審批同意,享有企業(yè)增值稅實(shí)際稅負(fù)超出3%的那一部分即征即退的稅收優(yōu)惠政策,增值稅退稅與企業(yè)正常運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)流程息息相關(guān),且根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)定額或定量分析享有,因而不當(dāng)作非經(jīng)常性損益。

2、非經(jīng)常性損益對(duì)本期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)產(chǎn)生的影響

企業(yè):萬(wàn)余元

報(bào)告期,企業(yè)歸屬于母公司股東非經(jīng)常性損益凈收益占?xì)w屬于母公司股東純利潤(rùn)比例分別是-1.17%、3.74%和2.57%。

(三)當(dāng)年度主要財(cái)務(wù)指標(biāo)

(四)外國(guó)投資者財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)狀況

我們公司未編寫財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)匯報(bào)。

(五)管理層討論與分析

1、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)整體剖析

報(bào)告期各期未,企業(yè)資產(chǎn)構(gòu)成狀況如下表所顯示:

企業(yè):萬(wàn)余元、%

報(bào)告期各期未,企業(yè)速動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)比例分別是81.51%、81.41%和84.11%,速動(dòng)資產(chǎn)占比較高。

報(bào)告期,公司生產(chǎn)企業(yè)規(guī)模逐步擴(kuò)大,總資產(chǎn)呈持續(xù)增長(zhǎng)趨勢(shì),2020年末、2021年末和2022年末各自較上年底提高21.20%、41.13%和55.56%。公司資產(chǎn)總額提高的重要原因如下所示:①企業(yè)業(yè)務(wù)迅速發(fā)展,盈利積淀逐漸增加,業(yè)務(wù)流程擴(kuò)張產(chǎn)生經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的增長(zhǎng);②企業(yè)新簽合同訂單所帶來(lái)的預(yù)收賬款提升。

2、負(fù)債結(jié)構(gòu)整體剖析

報(bào)告期各期未,公司負(fù)債組成狀況如下表所顯示:

企業(yè):萬(wàn)余元、%

報(bào)告期各期未,企業(yè)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)占總負(fù)債比例分別是91.73%、94.26%和96.62%,營(yíng)業(yè)利潤(rùn)占比較高。報(bào)告期,總負(fù)債從2020年末64,209.61萬(wàn)余元增長(zhǎng)到2022年末151,933.30萬(wàn)余元,報(bào)告期各期終各自較上年底提高19.74%、46.23%和61.82%。

企業(yè)總負(fù)債提高的重要原因如下所示:①報(bào)告期企業(yè)新簽合同訂單展現(xiàn)增長(zhǎng)的趨勢(shì),預(yù)收貨款提高;②報(bào)告期業(yè)績(jī)穩(wěn)步增長(zhǎng),業(yè)務(wù)流程量的增加造成應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)付款等隨著提升;③企業(yè)建設(shè)新工業(yè)廠房,獲得金融機(jī)構(gòu)專項(xiàng)貸款。

3、營(yíng)運(yùn)能力整體情況

報(bào)告期,公司利潤(rùn)表關(guān)鍵數(shù)據(jù)信息如下所示:

企業(yè):萬(wàn)余元

報(bào)告期,企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入分別是41,839.81萬(wàn)余元、48,390.86萬(wàn)元和91,618.34萬(wàn)余元,純利潤(rùn)分別是8,237.08萬(wàn)余元、9,273.38萬(wàn)元和16,588.48萬(wàn)余元,得益于中下游制藥業(yè)、新能源技術(shù)等領(lǐng)域優(yōu)良的發(fā)展態(tài)勢(shì),企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和凈利潤(rùn)均穩(wěn)步增長(zhǎng),期間費(fèi)用率逐年下降,運(yùn)營(yíng)穩(wěn)步增長(zhǎng),營(yíng)運(yùn)能力進(jìn)一步增強(qiáng)。

4、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入剖析

(1)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入組成

報(bào)告期,企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入組成狀況如下表所顯示:

企業(yè):萬(wàn)余元、%

報(bào)告期,企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入主要來(lái)自營(yíng)業(yè)成本,營(yíng)業(yè)成本占?xì)v期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入比例皆在98%之上,主營(yíng)突顯。

2020年,企業(yè)節(jié)能環(huán)保設(shè)備顧客青海省恒信融鋰業(yè)科技公司因現(xiàn)錢資金周轉(zhuǎn)難題缺乏資本充足率,因其碳酸鋰商品抵充欠付447.91萬(wàn)余元錢款,公司在2020年末將碳酸鋰產(chǎn)品以460.85萬(wàn)元含稅價(jià)格所有市場(chǎng)銷售結(jié)束,折算不含稅銷售額為407.83萬(wàn)余元,占當(dāng)初企業(yè)營(yíng)業(yè)外收入的比例為86.57%。碳酸鋰歸屬于完善商品,定價(jià)依據(jù)確立,價(jià)錢銷售市場(chǎng)清晰度高,公司和青海省恒信融鋰業(yè)科技公司在等額的同值的前提下確認(rèn)了買賣的總數(shù)以及價(jià)錢,不會(huì)有不平等交易,具備商業(yè)服務(wù)合理化。

2021年,企業(yè)節(jié)能環(huán)保設(shè)備顧客湖南省中偉新能源科技公司需購(gòu)買一批強(qiáng)制循環(huán)板片、橡膠條等,因?yàn)楣揪哂挟a(chǎn)業(yè)化購(gòu)置優(yōu)點(diǎn),采購(gòu)成本比較劃算,所以從供應(yīng)商采購(gòu)之后直接出售給湖南省中偉新能源科技公司,此項(xiàng)原材料商貿(mào)占本期企業(yè)營(yíng)業(yè)外收入的比例為70.74%。供應(yīng)商采購(gòu)強(qiáng)制循環(huán)板片具有一定價(jià)格的優(yōu)勢(shì),此項(xiàng)原材料商貿(mào)具備商業(yè)服務(wù)合理化。

(2)營(yíng)業(yè)成本分商品組成剖析

企業(yè)是一家專業(yè)從事各種工業(yè)生產(chǎn)領(lǐng)域中的揮發(fā)、結(jié)晶體、過(guò)慮、清理、干躁、有機(jī)化學(xué)溶酶精餾塔等設(shè)備的研發(fā)、生產(chǎn)銷售,同時(shí)提供工程項(xiàng)目解決方法高新技術(shù)企業(yè)。現(xiàn)階段產(chǎn)品包括制藥裝備和節(jié)能環(huán)保設(shè)備兩個(gè)系列產(chǎn)品,主要服務(wù)于制藥業(yè)、環(huán)境保護(hù)、化工廠、新能源技術(shù)等領(lǐng)域。

報(bào)告期,企業(yè)營(yíng)業(yè)成本組成狀況如下表所顯示:

企業(yè):萬(wàn)余元、%

啞光股權(quán)主要是針對(duì)制藥裝備的開發(fā)、設(shè)計(jì)方案、生產(chǎn)銷售,分公司樂(lè)恒環(huán)保節(jié)能技術(shù)專業(yè)專注于節(jié)能環(huán)保設(shè)備的開發(fā)、設(shè)計(jì)方案、生產(chǎn)制造與銷售。報(bào)告期,企業(yè)營(yíng)業(yè)成本分別是41,368.70萬(wàn)余元、47,783.98萬(wàn)元和91,336.85萬(wàn)余元,年均復(fù)合增長(zhǎng)率為48.59%,整體呈增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)。

企業(yè)營(yíng)業(yè)成本分商品所組成的變化情況如下所示:

企業(yè):萬(wàn)余元、%

企業(yè)2020年?duì)I業(yè)成本較上年提高30.19%,增長(zhǎng)幅度比較大,根本原因是:①中國(guó)是疫情控制最好的國(guó)家之一,醫(yī)藥制造業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模維持持續(xù)增長(zhǎng),2020年醫(yī)藥制造業(yè)項(xiàng)目投資同比增加28.4%,中下游藥業(yè)用戶對(duì)醫(yī)藥設(shè)備的充沛需求拉動(dòng)企業(yè)醫(yī)藥設(shè)備經(jīng)營(yíng)收入提高69.85%;②新能源技術(shù)、中藥材萃取等行業(yè)客戶滿意度強(qiáng)悍,2020年企業(yè)MVR系統(tǒng)軟件業(yè)務(wù)發(fā)展10.01%。

企業(yè)2021年?duì)I業(yè)成本較上年提高15.51%,根本原因是:①新能源技術(shù)、中藥材萃取等行業(yè)客戶滿意度強(qiáng)悍,2021年企業(yè)MVR系統(tǒng)軟件業(yè)務(wù)發(fā)展23.68%;②2021年國(guó)內(nèi)各地在或多或少出現(xiàn)了一些零散的新冠疫情,尤其是12月浙江疫情,全國(guó)各地嚴(yán)格貫徹落實(shí)春節(jié)前新冠肺炎防控,造成康龍化成(紹興市)藥業(yè)有限公司、吉林省凱萊英藥業(yè)化學(xué)有限公司等企業(yè)的制藥業(yè)設(shè)備驗(yàn)收遲于方案,制藥裝備經(jīng)營(yíng)收入降低2.56%。

企業(yè)2022年?duì)I業(yè)成本較上年同期提高91.15%,根本原因是:①伴隨著新能源汽車行業(yè)迅猛發(fā)展,動(dòng)力電池產(chǎn)業(yè)進(jìn)到規(guī)模性提產(chǎn)期。2022年企業(yè)核心客戶根據(jù)自己的發(fā)展規(guī)劃開展生產(chǎn)能力更新擴(kuò)大,企業(yè)MVR系統(tǒng)軟件業(yè)務(wù)發(fā)展160.17%;②2021年醫(yī)藥制造業(yè)項(xiàng)目投資較上年提高10.6%,中下游藥業(yè)用戶對(duì)醫(yī)藥設(shè)備的充沛需求拉動(dòng)企業(yè)醫(yī)藥設(shè)備收入增加;③2022年春節(jié)前疫情防控解除后,康龍化成(紹興市)藥業(yè)有限公司、吉林省凱萊英藥業(yè)化學(xué)有限公司等客戶的醫(yī)藥設(shè)備陸續(xù)工程驗(yàn)收。

(3)營(yíng)業(yè)成本按地域剖析

報(bào)告期,企業(yè)營(yíng)業(yè)成本按地區(qū)劃分狀況如下表所顯示:

企業(yè):萬(wàn)余元、%

①地區(qū)收益

報(bào)告期,企業(yè)營(yíng)業(yè)成本主要來(lái)自中國(guó)銷售。企業(yè)中國(guó)核心客戶為藥業(yè)、新能源技術(shù)、化工廠,遍布在全國(guó)范圍內(nèi)。客戶滿意度主要來(lái)自于新創(chuàng)建產(chǎn)能的機(jī)器設(shè)備需求以及不僅有機(jī)器設(shè)備依據(jù)其使用情況的升級(jí)改造要求,顧客每一年依據(jù)固定投資計(jì)劃和不僅有設(shè)備運(yùn)行情況及要求,融合資本性支出預(yù)算金額,擬訂曾經(jīng)的采購(gòu)方案,造成商品銷售構(gòu)造、銷售區(qū)域等各年有所改變。

②海外收益

企業(yè)積極開拓海外銷售市場(chǎng),2022年,核心客戶鋰業(yè)大佬Albemarle澳洲Kemerton 氫氧化鋰工程驗(yàn)收,海外收益大幅上升。

(4)周期性因素對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)產(chǎn)生的影響

報(bào)告期,企業(yè)各一季度營(yíng)業(yè)成本狀況如下表所顯示:

企業(yè):萬(wàn)余元、%

企業(yè)收入準(zhǔn)則和客戶使用需求、工廠基本建設(shè)建成投產(chǎn)進(jìn)展及客戶總體工程驗(yàn)收進(jìn)度計(jì)劃相關(guān)。企業(yè)報(bào)告期各季度營(yíng)業(yè)成本具有一定的不確定性。2020年第四季度收益占比較高,主要系:①制藥裝備業(yè)務(wù)方面,上市企業(yè)凱萊英之分公司天津市凱萊英制藥有限公司API工業(yè)廠房二期機(jī)構(gòu)現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收,企業(yè)三合一、罐等醫(yī)藥設(shè)備合同書工程驗(yàn)收后確認(rèn)收入1,827.30萬(wàn)余元;②節(jié)能環(huán)保設(shè)備業(yè)務(wù)方面,2020年12月19日,上市企業(yè)天華超凈之分公司天宜鋰業(yè)一期年產(chǎn)量2萬(wàn)噸級(jí)電池級(jí)氫氧化鋰新項(xiàng)目宣布完工,樂(lè)恒環(huán)保節(jié)能5套MVR系統(tǒng)軟件工作經(jīng)驗(yàn)收完確認(rèn)收入2,615.93萬(wàn)余元;③2019年,上市企業(yè)格林美控股子公司荊門市格林美新材料有限公司2000m3/D鋰電池材料硝酸鈉MVR成套設(shè)備系統(tǒng)試運(yùn)行,因生產(chǎn)制造排表緣故,此設(shè)備于2020年5月逐漸持續(xù)平穩(wěn)負(fù)載運(yùn)作,連續(xù)負(fù)載使用時(shí)間做到合同約定的條件時(shí),于2020年10月19日工程驗(yàn)收,樂(lè)恒環(huán)保節(jié)能確認(rèn)收入2,672.41萬(wàn)余元。

依據(jù)凱萊英2020年年度報(bào)告和其它公開資料,天津市凱萊英制藥有限公司API工業(yè)廠房二期于2020年4月啟建,并且于年之內(nèi)投入運(yùn)營(yíng),因而凱萊英的那一部分收入準(zhǔn)則于2020年第四季度具備合理化。

2020年12月21日,上市企業(yè)天華超凈發(fā)布消息,其分公司天宜鋰業(yè)于2020年12月19日舉辦了電池級(jí)氫氧化鋰項(xiàng)目一期完工暨二期動(dòng)工儀式。天宜鋰業(yè)一期年產(chǎn)量2萬(wàn)噸級(jí)電池級(jí)氫氧化鋰新項(xiàng)目于2019年9月開建,2020年8月完工然后進(jìn)行試產(chǎn),天宜鋰業(yè)于2020年12月17日獲得《安全生產(chǎn)許可證》和《全國(guó)工業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)許可證》。因而天宜鋰業(yè)的收入準(zhǔn)則于2020年第四季度具備合理化。

以上三家顧客的相關(guān)收入總計(jì)為7,115.64萬(wàn)余元,占四季度銷售額的比例為42.12%,去除該三項(xiàng)具有一定隨機(jī)性的銷售額后,2020年第四季度營(yíng)收占比降到28.54%。

2021年企業(yè)第四季度營(yíng)收占比與2020年第四季度基本持平,主要系:①制藥裝備業(yè)務(wù)方面,上市企業(yè)普洛藥業(yè)之分公司山東省普洛得邦醫(yī)藥有限公司污水濕式氧化預(yù)備處理項(xiàng)目組織現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收,企業(yè)濕式氧化設(shè)備設(shè)備合同工程驗(yàn)收后確認(rèn)收入1,066.51萬(wàn)余元;②上市企業(yè)中礦資源之分公司江西省東鵬陶瓷2.5萬(wàn)噸級(jí)電池級(jí)氫氧化鋰和電池級(jí)碳酸鋰生產(chǎn)流水線于2021年底投產(chǎn)從而形成市場(chǎng)銷售,樂(lè)恒環(huán)保節(jié)能5套MVR系統(tǒng)及配套設(shè)備工作經(jīng)驗(yàn)收完確認(rèn)收入2,670.09萬(wàn)余元;③上市企業(yè)格林美控股子公司荊門市格林美新材料有限公司800m3/d氯銨污水MVR成套設(shè)備設(shè)備于2021年11月12日工程驗(yàn)收,樂(lè)恒環(huán)保節(jié)能確認(rèn)收入2,017.24萬(wàn)余元,格林美(江蘇省)鈷業(yè)有限責(zé)任公司330m3/d MVR降膜+強(qiáng)制循環(huán)多效蒸發(fā)系統(tǒng)軟件于2021年10月26日工程驗(yàn)收,樂(lè)恒環(huán)保節(jié)能確認(rèn)收入618.58萬(wàn)余元;④上市企業(yè)天華超凈之分公司天宜鋰業(yè)一期年產(chǎn)量2萬(wàn)噸級(jí)電池級(jí)氫氧化鋰新項(xiàng)目補(bǔ)充新項(xiàng)目于2021年12月8日工程驗(yàn)收。

以上四家顧客的相關(guān)收入總計(jì)為6,990.13萬(wàn)元,占四季度銷售額的比例為35.84%,去除該四項(xiàng)具有一定隨機(jī)性的銷售額后,2021年第四季度營(yíng)收占比降到30.68%。

5、現(xiàn)金流量分析

報(bào)告期,企業(yè)現(xiàn)金流的相關(guān)情況如下表所顯示:

企業(yè):萬(wàn)余元

報(bào)告期,企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量分別是11,144.87萬(wàn)余元、7,487.32萬(wàn)元和11,660.76萬(wàn)余元,經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量總計(jì)為30,292.95萬(wàn)余元。總體來(lái)說(shuō),公司的經(jīng)營(yíng)成效很好地完成了現(xiàn)金流入。

報(bào)告期,企業(yè)投資活動(dòng)所產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量分別是-11,406.52萬(wàn)余元、-5,402.18萬(wàn)元和83.33萬(wàn)余元。

報(bào)告期,投資活動(dòng)現(xiàn)錢排出大多為籌建固資、無(wú)形資產(chǎn)攤銷和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)付款的資金。為擴(kuò)大產(chǎn)能,企業(yè)運(yùn)行新廠區(qū)的廠房建設(shè),造成歷期投資活動(dòng)現(xiàn)金支出比較大。

報(bào)告期,企業(yè)融資活動(dòng)所產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量各自-109.44萬(wàn)余元、362.22萬(wàn)元和-964.89萬(wàn)余元。危害企業(yè)融資活動(dòng)現(xiàn)金流的重要因素為消化吸收項(xiàng)目投資接到的資金、貸款的獲得和還款及其分配股利、盈利或償還貸款利息付款的資金。

2020年度,企業(yè)融資活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)袅鞒?09.44萬(wàn)余元,主要系當(dāng)初企業(yè)為打造新工業(yè)廠房,向銀行借款專項(xiàng)貸款1,820.00萬(wàn)元和分派股利2,006.40萬(wàn)余元而致。

2021年,企業(yè)融資活動(dòng)現(xiàn)金流量資金凈流入362.22萬(wàn)余元,主要系當(dāng)初企業(yè)為打造新工業(yè)廠房,向銀行借款專項(xiàng)貸款670.00萬(wàn)余元,及其向中介公司付款I(lǐng)PO各項(xiàng)費(fèi)用而致。

2022年,企業(yè)融資活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)袅鞒?64.89萬(wàn)余元,主要系當(dāng)初企業(yè)還款短期貸款補(bǔ)充流動(dòng)資金而致。

6、營(yíng)運(yùn)能力未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)剖析

公司管理人員覺(jué)得:集團(tuán)公司所在領(lǐng)域具備廣闊的發(fā)展前景和市場(chǎng)需求,現(xiàn)階段公司主要業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)優(yōu)良,預(yù)估財(cái)務(wù)狀況和營(yíng)運(yùn)能力將保持穩(wěn)中向好發(fā)展趨勢(shì)?？墒?公司目前融資方式偏少,在一定程度上制約了企業(yè)的快速發(fā)展和經(jīng)營(yíng)規(guī)模的進(jìn)一步擴(kuò)大。此次發(fā)售和募資工程項(xiàng)目的項(xiàng)目投資將增加企業(yè)的產(chǎn)能和提升公司研發(fā)實(shí)力,進(jìn)一步推動(dòng)企業(yè)迅速、相對(duì)穩(wěn)定的發(fā)展趨勢(shì)。

7、財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)截至日后關(guān)鍵財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況

(1)財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)截至日后關(guān)鍵生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況

本招股意向書引言所引入財(cái)務(wù)報(bào)表的財(cái)務(wù)審計(jì)截至日為2022年12月31日。財(cái)務(wù)審計(jì)截至日后至本招股意向書引言簽定日,公司經(jīng)營(yíng)狀況平穩(wěn),運(yùn)營(yíng)模式未發(fā)生重大變化。中下游應(yīng)用領(lǐng)域的關(guān)鍵投資者、中遠(yuǎn)期市場(chǎng)的需求等外在因素未發(fā)生重大變化,公司行業(yè)影響力及市場(chǎng)占有率未出現(xiàn)重要不好轉(zhuǎn)變,核心客戶及經(jīng)銷商、稅收優(yōu)惠政策、產(chǎn)品構(gòu)造、生產(chǎn)量等未發(fā)生重大變化。財(cái)務(wù)狀況正常的,生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)錢不斷資金凈流入,穩(wěn)定盈利水平不錯(cuò),不會(huì)有出現(xiàn)異常轉(zhuǎn)變。企業(yè)不會(huì)有危害發(fā)行條件的重要不利條件,亦沒(méi)有別的可能會(huì)影響投資人判斷的重大事情。

(2)企業(yè)2023年第一季度銷售業(yè)績(jī)預(yù)估狀況

融合在手訂單,業(yè)績(jī)預(yù)估關(guān)鍵指標(biāo)和變化情況如下所示:

企業(yè):萬(wàn)余元

注:以上相關(guān)企業(yè)2023年一季度銷售業(yè)績(jī)預(yù)估僅是高管對(duì)經(jīng)營(yíng)效益的有效可能,不構(gòu)成企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)。

2023年1-3月,企業(yè)預(yù)估主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、歸屬于母公司所有者的純利潤(rùn)、扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司所有者的純利潤(rùn)均同比增長(zhǎng),主要因素為:①伴隨著“碳減排、碳排放交易”目標(biāo)明確提出,新能源汽車行業(yè)迅猛發(fā)展,動(dòng)力電池產(chǎn)業(yè)進(jìn)到規(guī)模性提產(chǎn)期。企業(yè)核心客戶根據(jù)自己的發(fā)展規(guī)劃開展生產(chǎn)能力更新擴(kuò)大,企業(yè)MVR系統(tǒng)軟件業(yè)務(wù)流程持續(xù)保持大幅上升;②企業(yè)醫(yī)藥設(shè)備業(yè)務(wù)流程持續(xù)保持穩(wěn)步發(fā)展,新產(chǎn)品研發(fā)比較成功。

(六)股利分配政策

1、最近三年的股利分配政策

依據(jù)《浙江亞光科技股份有限公司章程》要求:“公司分配當(dāng)初稅前利潤(rùn)時(shí),理應(yīng)獲取盈利的10%納入企業(yè)法定公積金。企業(yè)法定公積金累計(jì)額為公司注冊(cè)資金的50%以上,還可以不會(huì)再獲取。

企業(yè)的法定公積金不能彌補(bǔ)以前年度虧損的,在按照本辦法規(guī)定獲取法定公積金以前,應(yīng)當(dāng)先用當(dāng)初盈利轉(zhuǎn)增資本。

從稅前利潤(rùn)中獲取法定公積金后,經(jīng)股東會(huì)議決議,也可以從稅前利潤(rùn)中獲取任意公積金。

企業(yè)轉(zhuǎn)增資本和取住房公積金后余稅前利潤(rùn),依照公司股東所持有的股權(quán)比例分配。

股東會(huì)違背本辦法規(guī)定,在企業(yè)轉(zhuǎn)增資本和獲取法定公積金以前向股東分配利潤(rùn)的,公司股東必須把違規(guī)分派的收益退回企業(yè)。

企業(yè)所持有的我們公司股權(quán)不參加分配利潤(rùn)。”

2、發(fā)售前期值盈利的分配政策

在本次發(fā)行結(jié)束后,由企業(yè)整體新舊公司股東依照本次發(fā)行后股份比例一同具有企業(yè)本次發(fā)行之日之前所期值的盈余公積。

3、最近三年股利支付率狀況

2019年12月2日,啞光股權(quán)召開股東大會(huì),會(huì)議決議對(duì)企業(yè)公司股東按股份比例年底分紅1,003.20萬(wàn)余元。該次股利支付率已經(jīng)在2020年執(zhí)行結(jié)束。

2020年6月30日,啞光股權(quán)召開股東大會(huì),會(huì)議決議對(duì)企業(yè)公司股東按股份比例年底分紅2,006.40萬(wàn)余元。該次股利支付率已經(jīng)在當(dāng)初執(zhí)行結(jié)束。

除了上述股利支付率以外,企業(yè)報(bào)告期未出現(xiàn)別的股利支付率狀況。

4、發(fā)行后股利分配政策

企業(yè)本次發(fā)行進(jìn)行前期值盈利的分配政策參照招股意向書引言“重大事情提醒”之“七、企業(yè)股利分配政策”。

(七)外國(guó)投資者子公司或列入外國(guó)投資者合并會(huì)計(jì)報(bào)表的其他公司的相關(guān)情況

1、樂(lè)恒環(huán)保節(jié)能

(1)樂(lè)恒環(huán)保節(jié)能基本概況

注:以上財(cái)務(wù)報(bào)表系合拼于啞光股權(quán)申請(qǐng)表格里的數(shù)據(jù)信息,之上財(cái)務(wù)報(bào)表經(jīng)?？邓?cái)務(wù)審計(jì)。

(2)樂(lè)恒環(huán)保節(jié)能分公司狀況

2、浙江省晶立捷自然環(huán)境科技公司

注:以上財(cái)務(wù)報(bào)表系合拼于啞光股權(quán)申請(qǐng)表格里的數(shù)據(jù)信息,申請(qǐng)表格經(jīng)?？邓?cái)務(wù)審計(jì)。

3、河北省達(dá)立恒機(jī)械設(shè)備有限公司

注:以上財(cái)務(wù)報(bào)表系合拼于啞光股權(quán)申請(qǐng)表格里的數(shù)據(jù)信息,申請(qǐng)表格經(jīng)?？邓?cái)務(wù)審計(jì)。

第四節(jié) 募資應(yīng)用

一、募資應(yīng)用概述

經(jīng)公司2021年第一次股東大會(huì)決議表決通過(guò),公司擬向公眾發(fā)行人民幣普通股(A股)3,350億港元,發(fā)售募資扣減發(fā)行費(fèi)后,將投資于下列新項(xiàng)目:

企業(yè):萬(wàn)余元

若此次具體募資小于以上新項(xiàng)目擬花費(fèi)的募資總金額,資金短缺由企業(yè)自籌資金處理;若此次具體募資超過(guò)以上新項(xiàng)目擬花費(fèi)的募資總金額,超過(guò)一部分用以與公司主要業(yè)務(wù)有關(guān)的營(yíng)運(yùn)資本。如果因運(yùn)營(yíng)必須或行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)等原因造成以上項(xiàng)目在募資及時(shí)前需開展前期花費(fèi)的,企業(yè)將依據(jù)施工進(jìn)度的實(shí)際需求以自有資金優(yōu)先資金投入,并且在募資及時(shí)后對(duì)事先花費(fèi)的自籌經(jīng)費(fèi)開展更換。

二、募集資金投資項(xiàng)目發(fā)展前途的解讀

(一)對(duì)財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生的影響

本次發(fā)行結(jié)束后,企業(yè)的凈資產(chǎn)規(guī)模和每股公積金將大幅度提高,因?yàn)槟技Y金投資項(xiàng)目執(zhí)行存有經(jīng)營(yíng)期,短時(shí)間企業(yè)的凈資產(chǎn)回報(bào)率可能會(huì)因資產(chǎn)總額的增加明顯下降,但是隨著項(xiàng)目投資投資效益的逐漸顯現(xiàn),企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和利潤(rùn)總額將大幅上升,伴隨著總資產(chǎn)的提升,企業(yè)的負(fù)債率將進(jìn)一步降低,企業(yè)貨幣市場(chǎng)能力及抵擋經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)能力將獲得進(jìn)一步提升。

(二)對(duì)公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)規(guī)模營(yíng)運(yùn)能力產(chǎn)生的影響

這次募資新項(xiàng)目應(yīng)該是目前業(yè)務(wù)流程的擴(kuò)張,通過(guò)多方面論述,具有較好的發(fā)展前途。在募資項(xiàng)目建設(shè)期,因?yàn)樾马?xiàng)目并未投產(chǎn),企業(yè)凈資產(chǎn)回報(bào)率短時(shí)間受影響,但是隨著新項(xiàng)目相繼建成投產(chǎn)與業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)大,企業(yè)獲利能力將大幅度提高,公司的經(jīng)營(yíng)經(jīng)營(yíng)規(guī)模營(yíng)運(yùn)能力將得到進(jìn)一步的提高。

(三)對(duì)企業(yè)負(fù)債率和營(yíng)運(yùn)資本產(chǎn)生的影響

此次募資到位后,企業(yè)負(fù)債率將進(jìn)一步下降,流動(dòng)性比率、持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力將有所提高,償債風(fēng)險(xiǎn)將大為減少,資本結(jié)構(gòu)將顯著改善,防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力將得到進(jìn)一步的提升。

第五節(jié) 潛在風(fēng)險(xiǎn)

一、研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)

(一)技術(shù)迭代或新產(chǎn)品研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)性

企業(yè)所處領(lǐng)域歸屬于技術(shù)密集領(lǐng)域,對(duì)技術(shù)革新、多專業(yè)知識(shí)結(jié)合和新產(chǎn)品開發(fā)具備較高的要求。報(bào)告期,企業(yè)的科研投入總金額分別是2,130.44萬(wàn)余元、2,409.42萬(wàn)元和4,105.15萬(wàn)余元,占營(yíng)收占比分別是5.09%、4.98%和4.48%。公司目前存有比較多的研發(fā)項(xiàng)目,如果企業(yè)不可以密切關(guān)注新技術(shù)應(yīng)用、新技術(shù)并融入顧客的新需求,不能及時(shí)進(jìn)行原來(lái)新產(chǎn)品的更新?lián)Q代及新產(chǎn)品的開發(fā),發(fā)生研發(fā)項(xiàng)目不成功、技術(shù)成果沒(méi)法產(chǎn)業(yè)發(fā)展等情況,將會(huì)對(duì)企業(yè)將來(lái)的業(yè)績(jī)提升及穩(wěn)定盈利水平產(chǎn)生不利影響。

(二)專業(yè)技術(shù)人員流失風(fēng)險(xiǎn)性

截止到報(bào)告期末,企業(yè)的開發(fā)專業(yè)技術(shù)人員占職工總量的16.90%。伴隨市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日益加劇,對(duì)業(yè)內(nèi)產(chǎn)品研發(fā)技術(shù)人員的角逐更加激烈。若企業(yè)未來(lái)不可以在薪資、工資待遇、辦公環(huán)境等多個(gè)方面給予更高效的激勵(lì)條件,企業(yè)將面臨研發(fā)能力人才外流風(fēng)險(xiǎn)。此外,如果企業(yè)未及時(shí)吸引住融入公司發(fā)展的出色專業(yè)人才加盟代理,將消弱企業(yè)在人才和創(chuàng)新方面的技術(shù)優(yōu)勢(shì)與競(jìng)爭(zhēng)能力,對(duì)企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)造成不利影響。

(三)關(guān)鍵技術(shù)泄露風(fēng)險(xiǎn)性

經(jīng)過(guò)多年自主開發(fā),企業(yè)已經(jīng)在關(guān)鍵制藥裝備、蒸汽壓縮機(jī)及MVR裝置等商品領(lǐng)域內(nèi)的研發(fā)和生產(chǎn)中理解了多種關(guān)鍵工藝及技術(shù)性。以上關(guān)鍵技術(shù)中一些內(nèi)容已經(jīng)通過(guò)進(jìn)行專利申請(qǐng)的保護(hù),但企業(yè)不能排除在制造運(yùn)營(yíng)過(guò)程中相關(guān)應(yīng)用、數(shù)據(jù)信息、信息保密數(shù)據(jù)泄露從而導(dǎo)致關(guān)鍵技術(shù)泄露的可能性。假如有關(guān)關(guān)鍵技術(shù)泄露且被競(jìng)爭(zhēng)者得知和效仿,將可能給企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力帶來(lái)不利危害。

二、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

(一)用戶對(duì)機(jī)械操作錯(cuò)誤操作,引起安全生產(chǎn)事故風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)的關(guān)鍵機(jī)器設(shè)備過(guò)濾洗滌干燥機(jī)歸屬于高壓容器,應(yīng)該是安全生產(chǎn)和實(shí)際操作維護(hù)保養(yǎng)具有較強(qiáng)標(biāo)準(zhǔn)的特種設(shè)備安全。假如在后期使用中,沒(méi)有按照產(chǎn)品手冊(cè)的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行清潔、日常維護(hù)實(shí)際操作,則可能引起安全生產(chǎn)事故。

公司員工在用戶當(dāng)場(chǎng)對(duì)設(shè)備進(jìn)行調(diào)節(jié)時(shí),均會(huì)對(duì)客戶作業(yè)人員開展系統(tǒng)安全使用和維護(hù)保養(yǎng)等方面的學(xué)習(xí)培訓(xùn)。但是由于機(jī)器設(shè)備一旦交貨以后就處在顧客的監(jiān)管下,企業(yè)只有在確保機(jī)器設(shè)備品質(zhì)達(dá)到設(shè)計(jì)要點(diǎn)的前提下,在調(diào)節(jié)工程驗(yàn)收前開展培訓(xùn),并通過(guò)銷售及售后服務(wù)人員定期進(jìn)行的電話回訪,對(duì)系統(tǒng)的安全操作及維修保養(yǎng)具有顯示和告之的功效。因而,也不排除因?yàn)槟承╊櫩偷膽?yīng)用操作失誤,引起安全生產(chǎn)事故風(fēng)險(xiǎn)。

(二)工業(yè)廠房出租及拆遷風(fēng)險(xiǎn)性

報(bào)告期,分公司樂(lè)恒環(huán)保節(jié)能經(jīng)營(yíng)規(guī)模日益擴(kuò)張,運(yùn)營(yíng)場(chǎng)所受到限制。為了實(shí)現(xiàn)日常運(yùn)營(yíng)的必須,樂(lè)恒環(huán)保節(jié)能租賃了廊坊市明智機(jī)電設(shè)備有限公司3,350.00平方米生產(chǎn)車間,主要運(yùn)用于庫(kù)存商品的倉(cāng)儲(chǔ)物流,租用日期是2021年3月20日至無(wú)固定期限。截止到本招股意向書引言簽定日,以上租賃廠房并未辦房產(chǎn)證,因而樂(lè)恒環(huán)保節(jié)能存有受此產(chǎn)權(quán)年限缺陷等影響無(wú)法繼續(xù)所使用的風(fēng)險(xiǎn)性,到時(shí)候也將造成再行租用其他房產(chǎn)取代目前工業(yè)廠房,并為樂(lè)恒環(huán)保節(jié)能產(chǎn)生經(jīng)營(yíng)損失和拆遷損害。盡管樂(lè)恒環(huán)保節(jié)能已開始展開新廠房基本建設(shè),并積極尋找別的有合理合法產(chǎn)權(quán)可租賃廠房,但尚需要一定的時(shí)間。進(jìn)新工業(yè)廠房交付使用或者有適宜的可租賃廠房以前,仍然會(huì)再次租用以上工業(yè)廠房,進(jìn)而存有以其產(chǎn)權(quán)年限缺陷但對(duì)公司運(yùn)營(yíng)產(chǎn)生不利影響風(fēng)險(xiǎn)。

三、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

(一)運(yùn)營(yíng)銷售業(yè)績(jī)幅度較大風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)機(jī)器設(shè)備的應(yīng)用領(lǐng)域如制藥業(yè)、環(huán)境保護(hù)、化工廠、新能源技術(shù)等領(lǐng)域存有規(guī)律性起伏。在這個(gè)市場(chǎng)低潮期,下游老板會(huì)或降低減緩新增固定資產(chǎn)項(xiàng)目投資,新增訂單之間的競(jìng)爭(zhēng)就會(huì)更加猛烈。盡管企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力極強(qiáng),報(bào)告期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入不斷較快增長(zhǎng),但經(jīng)營(yíng)效益還會(huì)隨下游行業(yè)周期時(shí)間變化而展現(xiàn)起伏。2021年至今企業(yè)新簽合同訂單狀況整體優(yōu)良,在手訂單仍保持在領(lǐng)先水平,那如果企業(yè)不可以在夯實(shí)中國(guó)市場(chǎng)不僅有優(yōu)點(diǎn)的前提下,合理擴(kuò)展國(guó)外市場(chǎng),與此同時(shí)取得成功開發(fā)主要用途業(yè)務(wù)流程,則企業(yè)可能會(huì)面臨因新簽訂合同付款金額降低而造成主營(yíng)業(yè)務(wù)收入下降,與此同時(shí)在手訂單營(yíng)運(yùn)能力降低、成本費(fèi)用處于領(lǐng)先水平而造成經(jīng)營(yíng)效益大幅下降風(fēng)險(xiǎn)。

(二)應(yīng)收賬款余額及賬齡分析提升風(fēng)險(xiǎn)

報(bào)告期,企業(yè)各自實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入41,839.81萬(wàn)余元、48,390.86萬(wàn)元和91,618.34萬(wàn)余元,各期終應(yīng)收賬款余額(含合同資產(chǎn))分別是14,117.47萬(wàn)余元、13,043.05萬(wàn)元和24,216.76萬(wàn)余元,占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入比例分別是33.74%、26.95%和26.43%。大體上應(yīng)收帳款伴隨著主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)而上升,但各期終應(yīng)收賬款余額占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入比例出現(xiàn)下跌趨勢(shì)。

企業(yè)產(chǎn)品的應(yīng)用領(lǐng)域包括制藥業(yè)、新能源技術(shù)、化工廠等領(lǐng)域。報(bào)告期,在我國(guó)醫(yī)療行業(yè)不斷形勢(shì),在“碳減排”、“碳排放交易”環(huán)境下新材料行業(yè)進(jìn)入迅速發(fā)展環(huán)節(jié),化工廠行業(yè)在環(huán)保監(jiān)管趨緊、全國(guó)各地整治化工廠的大環(huán)境下發(fā)生要求降低。行業(yè)規(guī)律性起伏一方面造成總量訂單資金回籠節(jié)奏感轉(zhuǎn)變,不一樣行業(yè)企業(yè)的結(jié)算周期發(fā)生分裂;另一方面,新簽合同訂單之間的競(jìng)爭(zhēng)更加猛烈,預(yù)收款項(xiàng)占比降低,種種因素都導(dǎo)致公司一部分化工廠、新能源市場(chǎng)顧客的應(yīng)收賬款余額提升,甚至逾期支付合同書工程進(jìn)度款,可能會(huì)導(dǎo)致對(duì)應(yīng)收賬款計(jì)提的信用減值損失提升,對(duì)企業(yè)盈利能力造成不利影響。

截止到2022年末,企業(yè)期終應(yīng)收帳款相對(duì)應(yīng)的核心客戶現(xiàn)階段均正常的生產(chǎn)運(yùn)營(yíng),沒(méi)被列入失信執(zhí)行人,企業(yè)并對(duì)應(yīng)收帳款處在科學(xué)合理的時(shí)間內(nèi)并有回收利用確保,但不排除因顧客經(jīng)營(yíng)不佳而造成應(yīng)收賬款賬齡增加及其回收利用風(fēng)險(xiǎn)性變強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)性。

(三)庫(kù)存商品經(jīng)營(yíng)規(guī)模庫(kù)存報(bào)表上漲的風(fēng)險(xiǎn)性

企業(yè)的核心客戶為藥業(yè)、化工廠、新能源企業(yè),在行業(yè)周期性變動(dòng)的宏觀形勢(shì)下,存有一部分顧客的生產(chǎn)線建設(shè)期增加導(dǎo)致公司產(chǎn)品驗(yàn)收周期時(shí)間延期的難題。結(jié)合公司的收入準(zhǔn)則現(xiàn)行政策,企業(yè)以客戶工程驗(yàn)收為收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)。由于公司產(chǎn)品的工程驗(yàn)收時(shí)間較長(zhǎng),假如下游客戶受市場(chǎng)發(fā)展、監(jiān)管措施及宏觀經(jīng)濟(jì)政策產(chǎn)生的影響造成生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)發(fā)生重要不好轉(zhuǎn)變,有可能出現(xiàn)顧客無(wú)法按時(shí)工程驗(yàn)收或推遲工程驗(yàn)收,促使企業(yè)的庫(kù)存商品經(jīng)營(yíng)規(guī)模庫(kù)存報(bào)表升高,存貨周轉(zhuǎn)速率降低,而且造成收益不能及時(shí)確定的風(fēng)險(xiǎn)性。

(四)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金流波動(dòng)較大甚至引發(fā)流動(dòng)性不足風(fēng)險(xiǎn)

報(bào)告期,企業(yè)的項(xiàng)目合同一般階段性支付,合同款清算與合同簽署、安排發(fā)貨、工程驗(yàn)收及保修期完畢等重要節(jié)點(diǎn)掛勾,交易方式一般采用銀行電匯或是銀行匯票。因而,企業(yè)銷售產(chǎn)品、勞務(wù)接到的資金主要包括:①當(dāng)初新簽署合同首單訂金;②當(dāng)初安排發(fā)貨機(jī)器設(shè)備的發(fā)錢款;③當(dāng)初工程驗(yàn)收設(shè)備驗(yàn)收款;④保修期滿時(shí)的質(zhì)量保證金?，F(xiàn)金流入與企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(價(jià)稅合計(jì))存在一定的不趨同性。企業(yè)當(dāng)初簽署合同訂單的數(shù)量與額度,在手訂單的數(shù)量和額度、合同價(jià)款結(jié)算方式、交易方式和施工進(jìn)度綜合性取決于當(dāng)初銷售產(chǎn)品、勞務(wù)接到的資金。

企業(yè)原材料采購(gòu)?fù)度肫谠诤贤炗喓?個(gè)月以內(nèi),購(gòu)買商品、進(jìn)行勞務(wù)公司付款的資金主要與新簽合同訂單以及轉(zhuǎn)變、項(xiàng)目實(shí)施周期及原材料集中化采購(gòu)周期相符合。

從公司經(jīng)營(yíng)模式來(lái)說(shuō),受新項(xiàng)目時(shí)間較長(zhǎng)危害,銷售產(chǎn)品、勞務(wù)接到的資金與購(gòu)買商品、進(jìn)行勞務(wù)公司付款的資金適配性較弱,以上二項(xiàng)配對(duì)度低導(dǎo)致公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量波動(dòng)較大,從而增加了資產(chǎn)預(yù)測(cè)和管理方法難度。資金分配難度比較大兼之資本實(shí)力不夠?qū)ζ髽I(yè)承攬新訂單能力導(dǎo)致管束,不益于企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益的長(zhǎng)期穩(wěn)定提高。

盡管報(bào)告期企業(yè)新簽合同訂單展現(xiàn)增長(zhǎng)的趨勢(shì),合同負(fù)債逐年遞增,與此同時(shí)在實(shí)施工程項(xiàng)目的資金回籠節(jié)奏感總體平穩(wěn),供應(yīng)商提供的個(gè)人信用扶持力度比較大,因而現(xiàn)階段生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)不會(huì)有流通性難題;可是,如果將來(lái)下游行業(yè)周期時(shí)間起伏導(dǎo)致固定投資降低,企業(yè)新簽合同訂單降低,同時(shí)發(fā)生工程驗(yàn)收進(jìn)展緩慢、經(jīng)銷商減少個(gè)人信用適用的情況,則企業(yè)將面臨流動(dòng)性不足風(fēng)險(xiǎn)。

(五)稅收政策轉(zhuǎn)變風(fēng)險(xiǎn)

依據(jù)《關(guān)于軟件產(chǎn)品增值稅政策的通知》(稅務(wù)〔2011〕100號(hào)),增值稅一般納稅人市場(chǎng)銷售其自主開發(fā)制造的軟件項(xiàng)目,按照規(guī)定征收率收取企業(yè)增值稅后,并對(duì)企業(yè)增值稅實(shí)際稅負(fù)超出3%的那一部分推行即征即退政策。公司自2017年1月起享有此項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策。

啞光股權(quán)于2018年被認(rèn)定國(guó)家高新技術(shù)企業(yè),2018至2020年度減征15%的稅率征繳所得稅,2021年啞光股權(quán)再次定性為高新企業(yè),2021至2023年度減征15%的稅率征繳所得稅。

2019年,樂(lè)恒環(huán)保節(jié)能定性為高新企業(yè),2019至2021年度減征15%的稅率征繳所得稅。國(guó)家高新技術(shù)企業(yè)資質(zhì)到期時(shí),樂(lè)恒環(huán)保節(jié)能已再次申請(qǐng)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定。公司管理人員預(yù)估樂(lè)恒環(huán)保節(jié)能將在2022年度所得稅匯算清繳前進(jìn)行高新科技公司資質(zhì)再次評(píng)定并持續(xù)享有高新科技企業(yè)稅收優(yōu)惠,因而2022年1月1日至2022年12月31日期內(nèi)仍按15%的稅率繳納稅款。

假如以上稅收政策產(chǎn)生變化或者公司不通過(guò)我國(guó)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定,可能使企業(yè)享受不到有關(guān)的稅收政策,進(jìn)而對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)銷售業(yè)績(jī)產(chǎn)生不利影響。

四、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)

(一)業(yè)務(wù)流程擴(kuò)大所引發(fā)的管控風(fēng)險(xiǎn)

成立以來(lái),公司業(yè)務(wù)規(guī)模不斷擴(kuò)大。經(jīng)過(guò)多年穩(wěn)定發(fā)展,目前已經(jīng)掌握了一批管理方法、技術(shù)以及銷售人才,并構(gòu)建起較為完善的內(nèi)控管理和控制體系,可以對(duì)公司及下屬子公司的組織協(xié)調(diào)、生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)、內(nèi)控制度、會(huì)計(jì)等多個(gè)方面高效管理?？墒?隨著公司的不斷發(fā)展壯大,企業(yè)的運(yùn)行機(jī)制、人力資源、內(nèi)控制度也將遭遇新挑戰(zhàn),如果企業(yè)無(wú)法及時(shí)調(diào)整優(yōu)化管理模式,以適應(yīng)企業(yè)規(guī)模和經(jīng)營(yíng)范圍不斷擴(kuò)張規(guī)定,可能會(huì)對(duì)公司業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)造成不利影響。

(二)控股股東不合理操縱風(fēng)險(xiǎn)

本次發(fā)行前,公司控股股東、控股股東陳國(guó)華、陳靜波父子倆根據(jù)直接和間接的形式控制公司57.48%的股權(quán),具備絕對(duì)控制權(quán);本次發(fā)行后,預(yù)估陳國(guó)華、陳靜波父子倆根據(jù)直接和間接的形式仍然可以控制公司43.09%的股權(quán)。

公司控股股東、控股股東可以利用其控投影響力,利用履行投票權(quán)的形式對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)管理決策、人事調(diào)整等多個(gè)方面本質(zhì)危害。假如公司實(shí)際控制人不可以有效管理決策,或利用自身影響力和影響力執(zhí)行不合理操縱,將會(huì)給企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)帶來(lái)不利危害,并可能危害公司與公司股東利益。

五、募集資金投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)性

(一)募集資金投資項(xiàng)目的實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)性

本次發(fā)行募資主要運(yùn)用于年產(chǎn)量800臺(tái)(套)化工廠及醫(yī)藥設(shè)備新項(xiàng)目、年產(chǎn)量50套MVR以及相關(guān)節(jié)能產(chǎn)品工程項(xiàng)目、補(bǔ)充流動(dòng)資金及歸還銀行借款新項(xiàng)目。以上項(xiàng)目建成后,公司的經(jīng)營(yíng)經(jīng)營(yíng)規(guī)模營(yíng)運(yùn)能力將進(jìn)一步擴(kuò)大。盡管近些年市場(chǎng)的需求持續(xù)擴(kuò)大且企業(yè)具有相對(duì)較高的領(lǐng)域影響力和銷售市場(chǎng)營(yíng)銷能力,可是仍也不排除因?yàn)楣臼袌?chǎng)拓展不到位而發(fā)生新增產(chǎn)能短時(shí)間沒(méi)法消化風(fēng)險(xiǎn)性。除此之外,假如國(guó)家宏觀政策產(chǎn)生變化、宏觀經(jīng)濟(jì)政策造成起伏,也可能導(dǎo)致一部分募集資金投資項(xiàng)目難以實(shí)現(xiàn)預(yù)期收益率,進(jìn)而對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)銷售業(yè)績(jī)產(chǎn)生不利影響。

(二)募資造成凈資產(chǎn)回報(bào)率下降和攤薄即期回報(bào)風(fēng)險(xiǎn)

報(bào)告期,企業(yè)扣除非經(jīng)常性損益后權(quán)重計(jì)算平均凈資產(chǎn)收益率分別是30.36%、25.12%和33.26%。預(yù)估本次發(fā)行結(jié)束后,公司凈資產(chǎn)將大幅上升,盡管此次募集資金投資項(xiàng)目均經(jīng)歷了科學(xué)合理的可行性論證,預(yù)估造成經(jīng)濟(jì)效益優(yōu)良,但工程建設(shè)和經(jīng)濟(jì)效益完成均需要一定的時(shí)間,因而一定的時(shí)間內(nèi)若企業(yè)盈利難以實(shí)現(xiàn)大幅上升,將可能造成企業(yè)凈資產(chǎn)回報(bào)率降低。與此同時(shí),此次募資項(xiàng)目執(zhí)行后,企業(yè)的固資經(jīng)營(yíng)規(guī)模以及折舊費(fèi)將顯著增加,若市場(chǎng)情況存在重大不好轉(zhuǎn)變?cè)斐赡技Y金投資項(xiàng)目不可以取得效果,企業(yè)可能面臨因折舊費(fèi)提升而造成盈利降低的風(fēng)險(xiǎn)性。以上要素可能導(dǎo)致短時(shí)間凈資產(chǎn)回報(bào)率和每股凈資產(chǎn)可能出現(xiàn)一定力度的下降,企業(yè)的掉期收益有可能被攤低。

第六節(jié) 別的重大事項(xiàng)

一、關(guān)鍵合同書

企業(yè)結(jié)合自身實(shí)際業(yè)務(wù)內(nèi)容,參考重要性水平的明確標(biāo)準(zhǔn)及根據(jù),充分考慮資產(chǎn)總額、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、純利潤(rùn)等財(cái)務(wù)指標(biāo)分析來(lái)決定重大合同的要求。這節(jié)重大合同指:企業(yè)現(xiàn)在正在履行金額超過(guò)3,000萬(wàn)余元的重要買賣合同、1,000萬(wàn)余元的重要供貨合同、借款協(xié)議以及其它對(duì)當(dāng)年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、經(jīng)營(yíng)情況或發(fā)展方向以及具有重要影響合同。

(一)供貨合同

報(bào)告期,集團(tuán)公司每一年與主要供應(yīng)商簽署框架合同。在實(shí)際需求時(shí),然后根據(jù)實(shí)際需求量簽署實(shí)際訂單信息。截止到本招股意向書引言簽署日,公司及分公司已經(jīng)履行合作框架協(xié)議中,按同一交易對(duì)象在報(bào)告期產(chǎn)生的具體合同訂單累積計(jì)算,付款金額超出1,000.00萬(wàn)元合作框架協(xié)議如下表所顯示:

(二)買賣合同

截止到本招股意向書引言簽署日,公司及分公司已經(jīng)履行重要買賣合同如下表所顯示:

注:該合同總金額單位是美金。

(三)借款協(xié)議及相關(guān)保證合同

1、2022年1月19日,樂(lè)恒節(jié)能與滄州市銀行股份有限公司大型廠分行簽署《最高額抵押合同》(序號(hào)為2022年抵字第01190142號(hào))。為保證滄州市銀行股份有限公司大型廠分行與樂(lè)恒環(huán)保節(jié)能在2022年1月19日至2027年1月18日內(nèi)持續(xù)所發(fā)生的債務(wù)償還,樂(lè)恒環(huán)保節(jié)能因其具有合理合法支配權(quán)的產(chǎn)權(quán)證明號(hào)是“冀(2021)大廠回族自治縣房產(chǎn)第0023732號(hào)”的土地使用權(quán)證及房產(chǎn)所有權(quán)向滄州市銀行股份有限公司大型廠分行給予最高額抵押擔(dān)保,擔(dān)保債權(quán)的最高級(jí)本金余額為6,032.00萬(wàn)余元。

2、2022年1月19日,陳國(guó)華、樂(lè)恒節(jié)能與滄州市銀行股份有限公司大型廠分行簽署《最高額保證合同》(序號(hào)為2022年保字第01190143號(hào))。由擔(dān)保人陳國(guó)華為樂(lè)恒環(huán)保節(jié)能在滄州市銀行股份有限公司大型廠分行貸款給予最高額保證。保障的最大本錢額度為人民幣6,000萬(wàn)余元,保證方式為連帶責(zé)任保證,擔(dān)保期限為自每筆貸款執(zhí)行期屆滿生效日三年止。

3、2022年1月19日,陳靜波、樂(lè)恒節(jié)能與滄州市銀行股份有限公司大型廠分行簽署《最高額保證合同》(序號(hào)為2022年保字第01190144號(hào))。由擔(dān)保人陳靜波為樂(lè)恒環(huán)保節(jié)能在滄州市銀行股份有限公司大型廠分行貸款給予最高額保證。保障的最大本錢額度為人民幣6,000萬(wàn)余元,保證方式為連帶責(zé)任保證,擔(dān)保期限為自每筆貸款執(zhí)行期屆滿生效日三年止。

4、2022年11月30日,啞光股權(quán)與招商銀行股份有限責(zé)任公司溫州市支行簽署《授信協(xié)議》(序號(hào)為577XY2022038413),信用額度為人民幣8,000.00萬(wàn)余元,期為2022年11月21日至2025年11月20日。截止到本招股意向書引言簽署日,該授信協(xié)議項(xiàng)下的貸款賬戶余額總計(jì)為1,490萬(wàn)余元。

(四)承銷保薦協(xié)議書

我們公司與國(guó)金證券股份有限公司簽署了《關(guān)于浙江亞光科技股份有限公司向社會(huì)首次公開發(fā)行面值1.00元之人民幣普通股之承銷協(xié)議》和《關(guān)于首次公開發(fā)行股票并上市之保薦協(xié)議》以及合同補(bǔ)充協(xié)議。之上合同的簽定合乎《中華人民共和國(guó)證券法》及其相關(guān)法律法規(guī)和政策性文件的相關(guān)規(guī)定。

(五)別的合同書

2022年,企業(yè)分公司樂(lè)恒節(jié)能與榮盛建設(shè)工程有限公司簽署《河北樂(lè)恒節(jié)能年產(chǎn)50套MVR項(xiàng)目合同協(xié)議》,承諾樂(lè)恒環(huán)保節(jié)能將年產(chǎn)量50套MVR新項(xiàng)目授權(quán)委托榮盛建設(shè)工程有限公司給予基本建設(shè)執(zhí)行,協(xié)議總價(jià)格為6,600.00萬(wàn)余元,合同價(jià)格方式為固定不動(dòng)總價(jià)包干。由于該工程施工合同仍在執(zhí)行中。

二、對(duì)外擔(dān)保狀況

截止到本招股意向書引言簽定日,企業(yè)無(wú)對(duì)外擔(dān)保。

三、重大訴訟或訴訟事情

截止到本招股意向書引言簽定日,企業(yè)無(wú)重大訴訟或訴訟事情。

四、大股東、控股股東、子公司、外國(guó)投資者執(zhí)行董事、公司監(jiān)事、高管人員和核心技術(shù)人員的重大訴訟或訴訟事情

截止到本招股意向書引言簽定日,公司控股股東、控股股東、子公司、執(zhí)行董事、公司監(jiān)事、高管人員和核心專業(yè)技術(shù)人員不會(huì)有重大訴訟或訴訟事情。

五、董事、公司監(jiān)事、高管人員和核心專業(yè)技術(shù)人員涉及到刑事訴訟法的現(xiàn)象

截止到本招股意向書引言簽定日,董事、公司監(jiān)事、高管人員和核心專業(yè)技術(shù)人員不會(huì)有涉及到刑事訴訟法的現(xiàn)象。

第七節(jié) 本次發(fā)行多方被告方和發(fā)行日期分配

一、本次發(fā)行多方當(dāng)事人狀況

二、本次發(fā)行上市關(guān)鍵日期

第八節(jié) 備查簿文檔

一、備查簿文檔

1、發(fā)行保薦書及發(fā)售證券承銷工作總結(jié)報(bào)告;

2、財(cái)務(wù)報(bào)告及財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告;

3、內(nèi)控制度鑒證報(bào)告;

4、經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)核實(shí)的非經(jīng)常性損益統(tǒng)計(jì)表;

5、法律意見(jiàn)書及律師工作報(bào)告;

6、企業(yè)章程(議案);

7、證監(jiān)會(huì)審批本次發(fā)行文件;

8、別的與本次發(fā)行相關(guān)的秘密文件。

二、配件查看地點(diǎn)和時(shí)長(zhǎng)

(一)查看地址

1、浙江省亞光科技有限責(zé)任公司

詳細(xì)地址:溫州經(jīng)濟(jì)經(jīng)開區(qū)濱海園區(qū)濱海縣三道4525號(hào)

手機(jī)聯(lián)系人:羅宗舉

手機(jī):0577-86906890

發(fā)傳真:0577-86906890

2、國(guó)金證券股份有限公司

詳細(xì)地址:成都市青羊區(qū)東城區(qū)根在街上95號(hào)

手機(jī)聯(lián)系人:郭圣宇、硫酸根

手機(jī):021-68826801

發(fā)傳真:021-68826800

(二)查看時(shí)長(zhǎng)

本次發(fā)行包銷期內(nèi),除國(guó)定假期日之外的每日早上9:00-11:30,在下午13:30-16:30。

浙江省亞光科技有限責(zé)任公司

2023年2月22日