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證券代碼：603989 證券簡稱：艾華集團 公告編號：2023-004

轉債代碼：113504 轉債簡稱：艾華轉債

湖南艾華集團股份有限公司可轉換公司債券付息公告

本公司及董事會全體成員保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。

重要內(nèi)容提示：

● 可轉債付息債權登記日：2023年3月1日

● 可轉債除息日：2023年3月2日

● 可轉債兌息發(fā)放日：2023年3月2日

湖南艾華集團股份有限公司（簡稱“公司”或“本公司”）于2018年3月2日發(fā)行的可轉換公司債券(簡稱“艾華轉債”)將于2023年3月2日開始支付自2022年3月2日至2023年3月1日期間的利息。根據(jù)公司《公開發(fā)行可轉換公司債券募集說明書》（簡稱“募集說明書”）有關條款的規(guī)定，現(xiàn)將有關事項公告如下：

一、本期債券的基本情況

（一）債券名稱：湖南艾華集團股份有限公司可轉換公司債券

（二）債券簡稱：艾華轉債

（三）債券代碼：113504

（四）證券類型：可轉換為公司A股股票的可轉換公司債券

（五）發(fā)行規(guī)模：發(fā)行可轉換公司債券的總額為人民幣6.91億元

（六）發(fā)行數(shù)量：691萬張可轉換公司債券

（七）票面金額和發(fā)行價格：發(fā)行的可轉債每張面值為人民幣100元，按面值發(fā)行。

（八）可轉債基本情況：

1．債券期限：發(fā)行的可轉債期限為自發(fā)行之日起六年，即2018年3月2日至 2024年3月1日。

2．票面利率：第一年0.30%、第二年0.50%、第三年1.00%、第四年1.50%、 第五年1.80%、第六年2.00%。

3．還本付息的期限和方式：本次發(fā)行的可轉債采用每年付息一次的付息方 式，到期歸還本金和最后一年利息。

（1）年利息計算

年利息指可轉債持有人按持有的可轉債票面總金額自可轉債發(fā)行首日起每滿一年可享受的當期利息。

年利息的計算公式為：I=B×i

I：指年利息額；

B：指本次發(fā)行的可轉債持有人在計息年度（以下簡稱“當年”或“每年”） 付息債權登記日持有的可轉債票面總額；

i：指可轉債的當年票面利率。

（2）付息方式

① 本次發(fā)行的可轉債采用每年付息一次的付息方式，計息起始日為可轉債 發(fā)行首日。

② 付息日：每年的付息日為本次發(fā)行的可轉債發(fā)行首日起每滿一年的當日。 如該日為法定節(jié)假日或休息日，則順延至下一個工作日，順延期間不另付息。每相鄰的兩個付息日之間為一個計息年度。

③ 付息債權登記日：每年的付息債權登記日為每年付息日的前一交易日， 公司將在每年付息日之后的五個交易日內(nèi)支付當年利息。在付息債權登記日前 （包括付息債權登記日）申請轉換成公司股票的可轉債，公司不再向其持有人支付本計息年度及以后計息年度的利息。

④ 可轉債持有人所獲得利息收入的應付稅項由可轉債持有人承擔。

4．贖回條款

（1）到期贖回條款

在本次發(fā)行的可轉債期滿后五個交易日內(nèi)，公司將以本次可轉債票面面值的106%（含最后一期利息）的價格贖回全部未轉股的可轉債。

（2）有條件贖回條款

轉股期內(nèi)，當下述兩種情形的任意一種出現(xiàn)時，公司有權決定按照債券面值加當期應計利息的價格贖回全部或部分未轉股的可轉換公司債券：

① 在轉股期內(nèi)，如果公司股票在任何連續(xù)三十個交易日中至少十五個交易日的收盤價格不低于當期轉股價格的130%（含130%）；

② 當本次發(fā)行的可轉換公司債券未轉股余額不足3,000萬元時。

當期應計利息的計算公式為：IA=B×i×t/365

IA：指當期應計利息；

B：指本次發(fā)行的可轉換公司債券持有人持有的可轉換公司債券票面總金額；

i：指可轉換公司債券當年票面利率；

t：指計息天數(shù)，即從上一個付息日起至本計息年度贖回日止的實際日歷天數(shù)（算頭不算尾）。

若在前述三十個交易日內(nèi)發(fā)生過轉股價格調(diào)整的情形，則在調(diào)整前的交易日按調(diào)整前的轉股價格和收盤價計算，調(diào)整后的交易日按調(diào)整后的轉股價格和收盤價計算。

5．回售條款

（1）有條件回售條款

在本次發(fā)行的可轉換公司債券最后兩個計息年度，如果公司股票在任何連續(xù)三十個交易日的收盤價格低于當期轉股價的70%時，可轉債持有人有權將其持有的可轉換公司債券全部或部分按面值加上當期應計利息的價格回售給公司。若在上述交易日內(nèi)發(fā)生過轉股價格因發(fā)生送紅股、轉增股本、增發(fā)新股（不包括因本次發(fā)行的可轉換公司債券轉股而增加的股本）、配股以及派發(fā)現(xiàn)金股利等情況而調(diào)整的情形，則在調(diào)整前的交易日按調(diào)整前的轉股價格和收盤價格計算，在調(diào)整后的交易日按調(diào)整后的轉股價格和收盤價格計算。如果出現(xiàn)轉股價格向下修正的情況，則上述“連續(xù)三十個交易日”須從轉股價格調(diào)整之后的第一個交易日起重新計算。

最后兩個計息年度，可轉債持有人在每年回售條件首次滿足后可按上述約定條件行使回售權一次，若在首次滿足回售條件而可轉債持有人未在公司屆時公告的回售申報期內(nèi)申報并實施回售的，該計息年度不能再行使回售權，可轉換公司債券持有人不能多次行使部分回售權。

（2）附加回售條款

若公司本次發(fā)行的可轉債募集資金投資項目的實施情況與公司在募集說明書中的承諾情況相比出現(xiàn)重大變化，且該變化被中國證監(jiān)會認定為改變募集資金用途的，可轉債持有人享有一次回售的權利?？赊D債持有人有權將其持有的可轉換公司債券全部或部分按債券面值加上當期應計利息價格回售給公司。持有人在附加回售條件滿足后，可以在公司公告后的附加回售申報期內(nèi)進行回售。本次附加回售申報期內(nèi)不實施回售的，不應再行使附加回售權。

上述當期應計利息的計算公式為：IA=B×i×t/365

IA：指當期應計利息；

B：指本次發(fā)行的可轉換公司債券持有人持有的可轉換公司債券票面總金額；

i：指可轉換公司債券當年票面利率；

t：指計息天數(shù)，即從上一個付息日起至本計息年度贖回日止的實際日歷天數(shù)（算頭不算尾）。

6．初始轉股價格：36.59元/股

7．最新轉股價格：20.51元/股

① 公司于2018年6月28日實施2017年度利潤分配方案，艾華轉債的轉股價格由36.59元/股調(diào)整為27.53元/股。

② 根據(jù)公司《公開發(fā)行可轉換公司債券募集說明書》相關條款，2018年8月13日，公司向下修正了“艾華轉債” 的轉股價格，艾華轉債的轉股價格由27.53元/股調(diào)整為21.73元/股。）

③ 公司于2019年6月20日實施2018年度利潤分配方案，艾華轉債的轉股價格由21.73元/股調(diào)整為21.43元/股。

④ 公司于2020年6月19日實施2019年度利潤分配方案，艾華轉債的轉股價格由21.43元/股調(diào)整為21.13元/股。

⑤公司于2021年6月24日實施2020年度利潤分配方案，艾華轉債的轉股價格由21.13元/股調(diào)整為20.81元/股。

⑥公司于2022年6月24日實施2021年度權益分派方案，艾華轉債的轉股價格由20.81元元/股調(diào)整為20.51元/股。

8．轉股期起止日期：2018年9月10日至2024年3月1日

9．評級情況：公司主體信用評級結果為“AA”，艾華轉債評級結果為“AA”， 評級展望為“穩(wěn)定”。

10．信用評級機構：中誠信國際信用評級有限責任公司

11．擔保事項：可轉債發(fā)行最近一期本公司未經(jīng)審計的歸屬于母公司股東的凈資產(chǎn)高于人民幣十五億元，本次發(fā)行的可轉換公司債券不提供擔保。

（九）登記、托管、委托債券派息、兌付機構：中國證券登記結算有限責任公司上海分公司

二、本次付息方案

根據(jù)公司《募集說明書》的約定，本次付息為公司可轉債第五年付息，計息期間為：2022年3月2日至2023年3月1日。本期債券票面利率為1.80%（含稅），即每張面值100元人民幣可轉債兌息金額為1.80元人民幣（含稅）。

三、付息債權登記日和付息日

（一）可轉債付息債權登記日：2023年3月1日

（二）可轉債除息日：2023年3月2日

（三）可轉債兌息發(fā)放日：2023年3月2日

四、付息對象

本次付息對象為截止2023年3月1日上海證券交易所收市后，在中國證券登記結算有限責任公司上海分公司登記在冊的全體“艾華轉債”持有人。

五、付息方法

（一）公司與中國證券登記結算有限責任公司上海分公司簽訂委托代理債券兌付、兌息協(xié)議，委托中國證券登記結算有限責任公司上海分公司進行債券兌付、 兌息。如本公司未按時足額將債券兌付、兌息資金劃入中國證券登記結算有限責任公司上海分公司指定的銀行賬戶，則中國證券登記結算有限責任公司上海分公司將根據(jù)協(xié)議終止委托代理債券兌付、兌息服務，后續(xù)兌付、兌息工作由本公司自行負責辦理，相關實施事宜以本公司的公告為準。公司將在本期兌息日2個交易日前將本期債券的利息足額劃付至中國證券登記結算有限責任公司上海分公司指定的銀行賬戶。

（二）中國證券登記結算有限責任公司上海分公司在收到款項后，通過資金結算系統(tǒng)將債券利息劃付給相應的兌付機構（證券公司或中國證券登記結算有限責任公司上海分公司認可的其他機構），投資者于兌付機構領取債券利息。

六、關于本次付息對象繳納公司債券利息所得稅的說明

（一）根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》以及其他相關稅收法規(guī)和文件的規(guī)定，公司可轉債個人投資者（含證券投資基金）應繳納債券個人利息收入所得稅，征稅稅率為利息額的20%，即每張面值100元人民幣可轉債兌息金額為1.80元人民幣（稅前），實際派發(fā)利息為1.44元人民幣（稅后）?？赊D債利息個人所得稅將統(tǒng)一由各兌付機構負責代扣代繳并直接向各兌付機構所在地的稅務部門繳付。如各付息網(wǎng)點未履行上述債券利息個人所得稅的代扣代繳義務，由此產(chǎn)生的法律責任由各付息網(wǎng)點自行承擔。

（二）根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》以及其他相關稅收法規(guī)和文件的規(guī)定，對于持有可轉債的居民企業(yè)，其債券利息所得稅自行繳納，即每張面值100元人民幣可轉債實際派發(fā)金額為1.80元人民幣（含稅）。

（三）對于持有本期債券的合格境外機構投資者等非居民企業(yè)（其含義同《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》），根據(jù)《財政部、稅務總局關于境外機構投資境內(nèi)債券市場企業(yè)所得稅、增值稅政策的通知》（財稅[2018]108 號）和《財政部、稅務總局關于延續(xù)境外機構投資境內(nèi)債券市場企業(yè)所得稅、增值稅政策的公告》（財政部 稅務總局公告 2021 年 34 號）等規(guī)定，自 2018 年 11 月 7 日起至 2025 年 12 月 31 日止，對境外機構投資境內(nèi)債券市場取得的債券利息收入暫免征收企業(yè)所得稅和增值稅。因此，對非居民企業(yè)（包括 QFII，RQFII）債券持有者取得的本期債券利息免征收企業(yè)所得稅，即每張面值 100 元人民幣可轉債實際派發(fā)金額為人民幣1.80元（含稅）。上述暫免征收企業(yè)所得稅的范圍不包括境外機構在境內(nèi)設立的機構、場所取得的與該機構、場所有實際聯(lián)系的債券利息。

七、相關機構及聯(lián)系方法

（一）發(fā)行人：湖南艾華集團股份有限公司

辦公地址：湖南省益陽市桃花侖東路（紫竹路南側）

聯(lián)系人：楊湘

電話：0737-6183891

傳真：0737-4688205

（二）保薦機構（主承銷商）：平安證券股份有限公司

辦公地址：深圳市福田區(qū)福田街道益田路5023號平安金融中心B座第22-25層

聯(lián)系人：歐陽剛、李榮

電話：0755-22622233

傳真：0755-82434614

（三）托管人：中國證券登記結算有限責任公司上海分公司

辦公地址：上海市浦東新區(qū)楊高南路188號

聯(lián)系電話：4008-058-058

特此公告。

湖南艾華集團股份有限公司

董事會

2023年2月22日