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（上接113版）

注：期末無在手訂單部分庫存商品中有3,230.46萬用途為計劃用于公司合肥鑫昱28MW分布式光伏發(fā)電項目建設(shè)。

公司期末對于有在手訂單的庫存商品，按照訂單不含稅價格減去預(yù)計銷售費用作為可變現(xiàn)凈值計提存貨跌價準(zhǔn)備；無在手訂單的庫存商品，按照市場價格減去預(yù)計銷售費用計提存貨跌價準(zhǔn)備；計劃用于在建工程建設(shè)的庫存商品無減值跡象，不計提存貨跌價準(zhǔn)備。

2022年末，公司系統(tǒng)集成項目相關(guān)存貨（庫存商品16,963.85萬元、合同履約成本27,250.56萬元）均有對應(yīng)的建設(shè)項目，均簽訂工程EPC合同。

三、2023年1-3月公司組件銷售價格趨勢呈現(xiàn)下降趨勢

2023年1-3月公司組件銷售價格趨勢呈現(xiàn)下降趨勢，但當(dāng)期毛利率水平上升，公司按照會計政策，準(zhǔn)確計提存貨跌價準(zhǔn)備；公司期末系統(tǒng)集成項目存貨合同收入大于預(yù)計總成本，不存在減值。

1、2023年1-3月公司組件銷售價格趨勢

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2023年1-3月組件市場價格總體呈現(xiàn)下降趨勢，主要原因是主要原材料電池片價格下跌導(dǎo)致，當(dāng)期毛利率較2022年末上升較多。公司光伏組件輔材價格較為穩(wěn)定，電池片金額波動較大，公司對庫存電池片成本與可變現(xiàn)凈值（市場價減預(yù)計銷售費用、減預(yù)計加工費用等），測算應(yīng)有存貨跌價準(zhǔn)備余額與賬面已計提金額的差額，計提跌價準(zhǔn)備。報告期后存貨價格進(jìn)一步下跌的無訂單庫存商品在2023年一季度繼續(xù)計提存貨跌價準(zhǔn)備，跌價準(zhǔn)備計提充分、準(zhǔn)確。

2、公司2022年末系統(tǒng)集成項目存貨合同收入大于預(yù)計總成本，不存在減值情況

單位：萬元

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四、相較同行業(yè)可比上市公司，報告期末公司存貨跌價準(zhǔn)備計提比例在合理范圍

2022年末，公司計提存貨跌價準(zhǔn)備情況與同行業(yè)可比上市公司對比如下：

單位：萬元

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經(jīng)對比同行業(yè)可比上市公司計提存貨跌價準(zhǔn)備情況，大部分同行業(yè)可比上市公司存貨跌價準(zhǔn)備計提比例低于公司或基本持平，但隆基綠能、航天機電、鈞達(dá)股份、愛旭股份存貨跌價準(zhǔn)備計提比例高于公司，主要原因：公司期末存貨中有較大金額的系統(tǒng)集成項目，這部分存貨期末不存在減值跡象，扣除系統(tǒng)集成項目后，公司存貨跌價準(zhǔn)備計提比例為5.22%，與隆基綠能和航天機電較接近，具有合理性。因此，公司報告期末存貨跌價準(zhǔn)備計提比例在合理范圍內(nèi)。

請年審會計師對上述事項進(jìn)行核查并發(fā)表明確意見。

年審會計師回復(fù)：

針對上述事項，我們實施了以下主要核查程序：

1.了解與評價與存貨跌價相關(guān)的內(nèi)部控制的設(shè)計有效性，并測試關(guān)鍵控制的運行有效性；

2.對期末存貨執(zhí)行監(jiān)盤程序；

3.對材料采購或在途物資的入賬，原材料、庫存商品等的出入庫以及生產(chǎn)成本、制造費用的列支等相關(guān)事項進(jìn)行截止性測試。結(jié)合財務(wù)賬面記錄、原始憑證及業(yè)務(wù)部門的相關(guān)原始單據(jù)，檢查是否存在跨期現(xiàn)象。

4.測試存貨的期末計價是否準(zhǔn)確

5.測算存貨的跌價準(zhǔn)備計提是否充分；

6.檢查期末存貨的期后銷售情況；

7.檢查存貨是否已按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的規(guī)定在財務(wù)報表中作出恰當(dāng)列報和披露。

經(jīng)核查，會計師認(rèn)為：公司2022年末計提的存貨跌價準(zhǔn)備是充分、合理的；公司存貨跌價準(zhǔn)備計提比例與同行業(yè)可比公司不存在重大差異。

7、2022年4月30日，你公司披露《關(guān)于重大訴訟情況的公告》稱，公司收到德國法蘭克福地方法院送達(dá)的案件通知及案件材料，相關(guān)訴訟涉及原上海超日太陽能科技股份有限公司存續(xù)期間的銷售業(yè)務(wù)糾紛，涉案金額為55,811,360.95歐元。年報顯示，上述訴訟涉案金額為人民幣144,690萬元，與你此前披露的涉案金額存在較大差距。截至報告期末，你公司未對上述訴訟計提預(yù)計負(fù)債。請你公司說明年報披露的涉案金額與前期公告存在較大差距的原因，截至目前上述訴訟的進(jìn)展情況，你公司未對上述訴訟計提預(yù)計負(fù)債是否符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定。請年審會計師核查并發(fā)表明確意見。

公司回復(fù)：

一、年報披露的涉案金額與前期公告存在較大差距的原因

（1）公司于2022年4月30日首次披露德國原超日組件質(zhì)量索賠案暨《關(guān)于重大訴訟情況的公告》（公告編號：2022-040）。首次公告中描述的涉案金額：55,811,360.95 歐元（注：原告聲稱預(yù)估總損失為 21,000萬歐元，但訴訟請求中具有明確金額的為 55,811,360.95 歐元）。訴狀中聲稱預(yù)估總損失21,000萬歐元包含具有明確金額的55,811,360.95歐元、未明確金額的利息、可能出現(xiàn)的原告向終端用戶轉(zhuǎn)售組件的損失賠償、可能出現(xiàn)的原告或原告電站子公司的直接和間接損失賠償、可能出現(xiàn)的由被告承擔(dān)組件質(zhì)量保險等合同其他義務(wù)或責(zé)任等。由于本案涉及事項是原上海超日太陽能科技股份有限公司（以下簡稱“超日太陽”）存續(xù)期間的銷售業(yè)務(wù)糾紛，并非因公司在超日太陽破產(chǎn)重整后經(jīng)營期間所發(fā)生的業(yè)務(wù)而產(chǎn)生的糾紛，且屬于涉外案件，案件審理跨度時間難以預(yù)計，具有極大的不確定性。另因訴狀中量化的明確金額僅為55,811,360.95 歐元，與訴狀聲稱的21,000萬歐元預(yù)估總損失存在較大差距，基于信息披露完整性的原則，首次披露涉案金額同時描述了訴狀中的具體金額55,811,360.95 歐元及訴狀中聲稱的預(yù)估總損失21,000萬歐元兩部分內(nèi)容。

（2）公司于2022年8月30日第二次披露德國原超日組件質(zhì)量索賠案暨《2022年半年度報告》，披露內(nèi)容如下：

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公司2022年4月30日首次披露至2022年8月30日第二次披露期間，德國原超日組件質(zhì)量索賠案未有新的進(jìn)展及變化。

公司第二次披露案件的涉案金額144,690萬元人民幣，以訴狀中聲稱的預(yù)估總損失21,000萬歐元按照當(dāng)期匯率換算得出。由于2022年半年報披露格式的涉案金額為確定數(shù)字，按照訴訟請求中具有明確金額的55,811,360.95 歐元金額或者按照包含大額的未明確損失的21,000萬歐元預(yù)估總損失金額都不完全準(zhǔn)確，基于謹(jǐn)慎性原則，公司經(jīng)與年審會計師及律師溝通，按照最大訴訟風(fēng)險以144,690萬元人民幣在《2022年半年度報告》中具體量化涉案金額。

（3）公司于2023年4月27日第三次披露德國原超日組件質(zhì)量索賠案暨《2022年年度報告》，披露內(nèi)容與《2022年半年度報告》披露內(nèi)容一致。

公司2022年8月30日第二次披露至2023年4月27日第三次披露期間，公司于2022年10月17日收到原告新的起訴狀，原告將索賠的具體明確的金額增加至100,932,975.96歐元，但原告聲稱的21,000 萬歐元預(yù)估總損失未發(fā)生變化。

公司在《2022年年度報告》中第三次披露案件的涉案金額為144,690萬元人民幣，與公司《2022年半年度報告》中的涉案金額保持一致。

二、截至目前上述訴訟的進(jìn)展情況

公司按照德國法蘭克福法院（以下簡稱“受案法院”）的要求于2022年4月提交了首輪庭前答辯；截至本回復(fù)出具日，公司正處于第二輪庭審前答辯階段，公司于2023年5月18日向受案法院提交第二輪答辯文件。

根據(jù)德國古納庫克律師事務(wù)所德克·沃格斯律師（以下簡稱“德國律師”）出具的說明：“法院尚未確定聽證會日期。到目前為止，訴訟仍處于所謂的書面初步程序階段，由當(dāng)事雙方以書面形式相互交換論據(jù)和法律聲明?！?/P>

三、公司未對上述訴訟計提預(yù)計負(fù)債符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定

根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第13號一一或有事項》第四條規(guī)定，與或有事項相關(guān)的義務(wù)同時滿足下列條件的，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為預(yù)計負(fù)債：（1）該義務(wù)是企業(yè)承擔(dān)的現(xiàn)時義務(wù)；（2）履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出企業(yè)；（3）該義務(wù)的金額能夠可靠的計量。

由于該案件尚未開庭審理，未經(jīng)德國法蘭克福地方法院作出判決，經(jīng)公司對案件進(jìn)行客觀謹(jǐn)慎分析，以及公司取得的相應(yīng)證據(jù)材料，同時依據(jù)公司聘請的德國律師法律意見，該案件未來使得協(xié)鑫集成承擔(dān)賠償責(zé)任的風(fēng)險較低。因此，公司認(rèn)為該案件導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出企業(yè)的可能性較低，并且金額無法可靠計量，現(xiàn)階段不符合確認(rèn)該案件預(yù)計負(fù)債的條件，對公司以前年度及2021年度和2022年度財務(wù)數(shù)據(jù)不產(chǎn)生重大影響，在年度報告中作為或有事項進(jìn)行披露，相應(yīng)會計處理準(zhǔn)確合規(guī)。

請年審會計師對上述事項進(jìn)行核查并發(fā)表明確意見。

年審會計師回復(fù)：

針對上述事項，我們實施了以下主要核查程序：

1.審閱德國古納庫克律師事務(wù)所出具給公司的關(guān)于本訴訟的情況說明；

2.審閱德國古納庫克律師事務(wù)所出具的本案答辯意見；

3.審閱公司出具的本訴訟的情況說明；

4.查閱公司收到的起訴書及證據(jù)材料；

5.核查本案相關(guān)證據(jù)材料，包括：案涉合同、證人證言、公證文書等；

6.查閱超日太陽的破產(chǎn)管理人出具的《海外應(yīng)收分析及清收報告》中記錄的與原告的溝通情況；

7.獲取公司就訴訟和索賠事項的書面聲明；

8.檢查涉訴、仲裁、或有事項是否已按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的規(guī)定在財務(wù)報表中作出恰當(dāng)列報和披露。

經(jīng)核查，會計師認(rèn)為：公司未對上述訴訟計提預(yù)計負(fù)債的會計處理符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的規(guī)定。

8、報告期內(nèi)，你公司計入當(dāng)期損益的政府補助金額為1.17億元，同比增長425.63%。請你公司說明是否已收到相關(guān)政府補助并滿足政府補助所附條件，相關(guān)政府補助是否符合計入當(dāng)期損益的條件。請年審會計師核查并發(fā)表明確意見。

公司回復(fù)：

報告期內(nèi)，公司計入當(dāng)期損益的政府補助明細(xì)如下：

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公司計入當(dāng)期損益的政府補助均已在2022年及以前年度收到。公司收到的政府補助主要包括因從事國家鼓勵和扶持產(chǎn)業(yè)而獲得的補助，因研發(fā)、技術(shù)改造獲得的補助，因符合地方性扶持政策而獲得的補助，均為公司在滿足相關(guān)政府補助取得條件的情況下向有關(guān)部門申請獲得，滿足政府補助所附條件。

對于公司收到的政府補助，根據(jù)補助內(nèi)容，劃分與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助或與收益相關(guān)的政府補助。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，確認(rèn)為遞延收益，按照所建造或購買的資產(chǎn)使用年限或者項目年限分期計入其他收益；與收益相關(guān)的政府補助，用于補償企業(yè)以后期間的相關(guān)費用或損失的，確認(rèn)為遞延收益，在確認(rèn)相關(guān)費用的期間計入當(dāng)期其他收益或營業(yè)外收入；用于補償企業(yè)已發(fā)生的相關(guān)費用或損失的，取得時直接計入當(dāng)期其他收益或營業(yè)外收入。

經(jīng)自查，公司對于政府補助的會計處理符合會計準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定。

請年審會計師對上述事項進(jìn)行核查并發(fā)表明確意見。

年審會計師回復(fù)：

針對上述事項，我們實施了以下主要核查程序：

1.獲取并檢查大額政府補助的相關(guān)文件，復(fù)核政府補助的分類是否準(zhǔn)確，政府補助是否滿足所附條件；

2.檢查大額政府補助的收款回單，復(fù)核政府補助是否已經(jīng)收到；

3.抽取大額政府補助，對相關(guān)政府單位人員進(jìn)行訪談，關(guān)注補助資金的來源、補助的性質(zhì)、是否附有相關(guān)條件及政府單位有沒有要求期后歸還或享有與撥付款項相關(guān)的收益；

4.檢查公司對政府補助事項是否已經(jīng)按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的規(guī)定在財務(wù)報表中作出恰當(dāng)列報和披露。

經(jīng)核查，會計師認(rèn)為：公司已收到2022年度相關(guān)政府補助并滿足政府補助所附條件，相關(guān)政府補助符合計入當(dāng)期損益的條件。

9、報告期末，你公司長期股權(quán)投資中，協(xié)鑫新能源控股有限公司（以下簡稱“協(xié)鑫新能源”）相關(guān)股權(quán)賬面價值5.17億元，而相關(guān)股權(quán)公允價值為1.09億元，與你公司賬面價值差異較大。請你公司說明未對協(xié)鑫新能源相關(guān)股權(quán)計提減值準(zhǔn)備是否符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定。請年審會計師核查并發(fā)表明確意見。

公司回復(fù)：

截至2022年末，公司持有協(xié)鑫新能源8.16%的股權(quán)，相關(guān)股權(quán)賬面價值51,738.22萬元，協(xié)鑫新能源歸母凈資產(chǎn)為320,467.57萬元。公司于2022年末對相關(guān)股權(quán)進(jìn)行了減值測試，具體情況如下：

協(xié)鑫新能源目前的業(yè)務(wù)主要有以下兩項：

（1）光伏電站業(yè)務(wù)

截至2022年底，協(xié)鑫新能源持有約840MW光伏電站項目，與往年相比，光伏電站項目的經(jīng)營無重大變化。經(jīng)公司對各光伏電站項目未來現(xiàn)金流入凈額進(jìn)行測算，與賬面凈值相比可增值93,646.23萬元。

（2）運維管理業(yè)務(wù)

協(xié)鑫新能源依托33年的電力行業(yè)管理經(jīng)驗，14年新能源多業(yè)態(tài)電站投資、建設(shè)、運營經(jīng)驗，利用智能化運營科技，為客戶提供專業(yè)、智能的運維服務(wù)，實現(xiàn)資產(chǎn)價值最大化。

截至目前，協(xié)鑫新能源旗下運營科技公司已累計服務(wù)超過300個新能源項目，運營總裝機容量超10GW，覆蓋全國27個省（市、自治區(qū)）。預(yù)計到2030年我國光伏和風(fēng)電裝機規(guī)模將達(dá)18億千瓦，到2050年至2060年達(dá)到50億千瓦至60億千瓦。協(xié)鑫新能源將抓住雙碳目標(biāo)的契機，大力拓展風(fēng)電、光伏、儲能、移動能源等新能源場站的運營管理業(yè)務(wù)，總體目標(biāo)為占據(jù)1%-2%的市場份額。經(jīng)公司對運維管理項目未來現(xiàn)金流入凈額進(jìn)行測算該業(yè)務(wù)預(yù)計將為協(xié)鑫新能源帶來增值173,711.66萬元。

除光伏電站業(yè)務(wù)和電站運維管理業(yè)務(wù)以外，協(xié)鑫新能源還將進(jìn)入清潔能源產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域，以雙主營業(yè)為支撐，逐步形成以天然氣資源為基礎(chǔ)的“氣貿(mào)電”一體化戰(zhàn)略業(yè)務(wù)布局。2022年7月18日，協(xié)鑫新能源與保利協(xié)鑫天然氣集團有限公司（以下簡稱“保利協(xié)鑫天然氣”）訂立諒解備忘錄，擬持有保利協(xié)鑫天然氣位于非洲埃塞俄比亞氣田的埃塞俄比亞－吉布提天然氣項目。該項目擁有位于非洲埃塞俄比亞歐加登盆地天然氣礦藏的勘探及開發(fā)權(quán)，已探明的資源儲量達(dá)5萬億立方米的天然氣及約40億噸原油，目前已具備規(guī)?；虡I(yè)開發(fā)條件。未來天然氣業(yè)務(wù)將形成協(xié)鑫新能源穩(wěn)定的利潤和現(xiàn)金流來源。經(jīng)公司對天然氣項目未來現(xiàn)金流入凈額進(jìn)行測算該業(yè)務(wù)預(yù)計將為協(xié)鑫新能源帶來增值約480,332.74萬元。

經(jīng)公司測算，協(xié)鑫新能源歸母凈資產(chǎn)公允價值約為1,068,158.20萬元，按照8.16%持股比計算公司享有部分約為87,161.71萬元，預(yù)計相關(guān)股權(quán)的公允價值大于賬面價值。

綜上，協(xié)鑫新能源目前的業(yè)務(wù)經(jīng)營比較穩(wěn)定，結(jié)合天然氣業(yè)務(wù)未來對協(xié)鑫新能源將帶來的增值影響，經(jīng)過減值測試后，公司認(rèn)為對協(xié)鑫新能源相關(guān)股權(quán)預(yù)計可收回金額大于期末賬面價值，不存在減值，未計提減值準(zhǔn)備符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的規(guī)定。

請年審會計師對上述事項進(jìn)行核查并發(fā)表明確意見。

年審會計師回復(fù)：

針對上述事項，我們實施了以下主要核查程序：

1.了解和評價與資產(chǎn)減值相關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計的有效性，測試關(guān)鍵控制運行的有效性；

2.獲取并復(fù)核管理層對相關(guān)股權(quán)的可回收金額估計明細(xì)，判斷管理層在做出會計估計時采用的關(guān)鍵假設(shè)及關(guān)鍵參數(shù)的合理性；

3.測試管理層減值測試所依據(jù)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)；

4.獲取公司就相關(guān)股權(quán)減值測試的書面聲明；

5.獲取協(xié)鑫新能源對其業(yè)務(wù)情況的書面說明；

6.檢查長期股權(quán)投資是否已按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的規(guī)定在財務(wù)報表中作出恰當(dāng)列報和披露。

經(jīng)核查，會計師認(rèn)為：公司未對協(xié)鑫新能源相關(guān)股權(quán)計提減值準(zhǔn)備符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的規(guī)定。

10、報告期末，你公司應(yīng)付票據(jù)余額15.75億元，同比增長180.04%。請你公司說明應(yīng)付票據(jù)期末余額涉及事項是否均與公司生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)，是否存在為控股股東及其關(guān)聯(lián)方開具承兌匯票的情況。請年審會計師核查并發(fā)表明確意見。

公司回復(fù)：

報告期末，公司應(yīng)付票據(jù)余額15.75億元，明細(xì)如下所示：

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公司應(yīng)付票據(jù)期末余額涉及采購原材料、設(shè)備、支付物流費等，均與公司日常生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)；涉及的供應(yīng)商均為非關(guān)聯(lián)方，不存在為控股股東及其關(guān)聯(lián)方開具承兌匯票的情形。

請年審會計師對上述事項進(jìn)行核查并發(fā)表明確意見。

年審會計師回復(fù)：

針對上述事項，我們實施了以下主要核查程序：

1.了解和評價與應(yīng)付票據(jù)相關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計的有效性，測試關(guān)鍵控制運行的有效性；

2.獲取并檢查公司2022年應(yīng)付票據(jù)臺賬，并與賬面金額核對是否一致；

3.對應(yīng)付票據(jù)進(jìn)行函證，函證內(nèi)容包括匯票號碼、承兌人、票面金額、出票日、到期日等信息，函證由本所函證中心發(fā)出并收回，對函證保持控制；

4.檢查期末大額應(yīng)付票據(jù)的期后兌付情況；

5.抽取大額應(yīng)付票據(jù)，檢查與應(yīng)付票據(jù)開具相關(guān)的合同、發(fā)票、存貨及設(shè)備入庫資料等支持性文件；

6.檢查公司對應(yīng)付票據(jù)事項是否已經(jīng)按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的規(guī)定在財務(wù)報表中作出恰當(dāng)列報和披露。

經(jīng)核查，會計師認(rèn)為：公司應(yīng)付票據(jù)期末余額涉及事項均與公司生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)，不存在為控股股東及其關(guān)聯(lián)方開具承兌匯票的情況。

11、截至目前，你公司控股股東及其一致行動人合計持有公司14.15億股股份，占公司總股本的24.20%，其中質(zhì)押股份數(shù)量為13.63億股，占其持有公司股份數(shù)量的96.33%。請相關(guān)股東說明質(zhì)押用途，高比例質(zhì)押股份的原因及必要性，未來半年內(nèi)和一年內(nèi)分別到期的質(zhì)押股份累計數(shù)量、占其所持股份比例、占公司總股本比例、對應(yīng)融資余額，并說明還款資金來源及資金償付能力，是否存在平倉風(fēng)險。

公司回復(fù)：

一、相關(guān)股東股份質(zhì)押用途，高比例質(zhì)押股份的原因及必要性

公司控股股東協(xié)鑫集團及一致行動人營口其印、協(xié)鑫建設(shè)股份質(zhì)押資金主要用于發(fā)展業(yè)務(wù)、日常經(jīng)營、償還債務(wù)、及為協(xié)鑫集成融資增信等，且提供的股份質(zhì)押非單一、純粹場內(nèi)股票質(zhì)押融資行為，股份質(zhì)押主要作為其融資的額外增信措施之一，具有相對較高的安全邊際。

公司控股股東協(xié)鑫集團是一家以風(fēng)光儲氫、源網(wǎng)荷儲一體化、新能源、清潔能源、移動能源產(chǎn)業(yè)新生態(tài)、綠色低碳零碳科技等多極發(fā)展的創(chuàng)新型全球化綠色科技企業(yè)?？毓晒蓶|產(chǎn)業(yè)布局廣泛，覆蓋硅材料、鋰材料、碳材料、集成電路核心材料等，擁有能源、資源、半導(dǎo)體等數(shù)十個大型重資產(chǎn)實體產(chǎn)業(yè)?？毓晒蓶|產(chǎn)業(yè)眾多并需要大量的資金支持項目建設(shè)及運營，控股股東通過多種融資渠道為優(yōu)質(zhì)項目建設(shè)及運營籌備資金以加快其項目建設(shè)，有助于我國能源安全戰(zhàn)略布局及聚焦“卡脖子”領(lǐng)域核心技術(shù)攻堅，持續(xù)成為維護國家產(chǎn)業(yè)安全的攻堅力量。為支持協(xié)鑫集團綠色能源事業(yè)的快速發(fā)展，一致行動人營口其印、協(xié)鑫建設(shè)為協(xié)鑫集團融資及借款質(zhì)押其持有的大部分協(xié)鑫集成股票。另外，控股股東為支持協(xié)鑫集成業(yè)務(wù)的發(fā)展，為協(xié)鑫集成開展融資業(yè)務(wù)質(zhì)押其5,000萬股股票以提供增信。

綜上，公司控股股東及一致行動人營口其印、協(xié)鑫建設(shè)質(zhì)押股份用于發(fā)展業(yè)務(wù)、日常經(jīng)營、償還債務(wù)、及支持協(xié)鑫集成開展融資業(yè)務(wù)等，具有必要性。

二、未來半年內(nèi)和一年內(nèi)分別到期的質(zhì)押股份累計數(shù)量、占其所持股份比例、占公司總股本比例、對應(yīng)融資余額，說明還款資金來源及資金償付能力，是否存在平倉風(fēng)險。

1、未來半年內(nèi)和一年內(nèi)分別到期的質(zhì)押股份情況如下表所示

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注：履約保障比例=質(zhì)押物市值/融資金額，協(xié)鑫集成股價按截至2023年5月30日的收盤價2.94元/股計算，協(xié)鑫能科股價按截至2023年5月30日收盤價12.37元/股計算。質(zhì)押物市值=41,303萬股協(xié)鑫集成股票市值+5,000萬股協(xié)鑫能科股票市值+7.86億元不動產(chǎn)；融資金額按照借款合同總額12億元計算。

2、協(xié)鑫集團及營口其印還款資金來源及資金償付能力

協(xié)鑫集團及營口其印還款資金主要來源為自身經(jīng)營或投資收益。

（1）生產(chǎn)經(jīng)營狀況

公司控股股東協(xié)鑫集團是一家以風(fēng)光儲氫、源網(wǎng)荷儲一體化，新能源、清潔能源、移動能源產(chǎn)業(yè)新生態(tài)，硅材料、鋰材料、碳材料、集成電路核心材料等關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)協(xié)同發(fā)展，以領(lǐng)先的綠色低碳零碳科技主導(dǎo)創(chuàng)新發(fā)展的全球化創(chuàng)新型領(lǐng)先企業(yè)。截至目前，協(xié)鑫集團及其關(guān)聯(lián)方擁有的資產(chǎn)規(guī)模近2,000億元，旗下?lián)碛袇f(xié)鑫科技（03800.HK）、協(xié)鑫集成（002506.SZ）、協(xié)鑫新能源（00451.HK）、協(xié)鑫能科（002015.SZ）等多家A股、H股上市公司，其中協(xié)鑫科技（3800.HK）2022年度實現(xiàn)歸屬母公司股東凈利潤160.30億元，留存收益250.97億元，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額78.69億元；協(xié)鑫能科（002015.SZ）實現(xiàn)歸屬母公司股東凈利潤6.79億元，未分配利潤10.91億元，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額9.29億元。此外，協(xié)鑫集團還擁有能源、資源、半導(dǎo)體等實體產(chǎn)業(yè)，分布于上海、蘇州等經(jīng)濟發(fā)達(dá)城市核心位置的物業(yè)資產(chǎn)，總體來說，協(xié)鑫集團實力雄厚，經(jīng)營良好。

（2）主要財務(wù)指標(biāo)和債務(wù)水平

根據(jù)協(xié)鑫集團及營口其印2022年末未經(jīng)審計的財務(wù)報表，主要財務(wù)指標(biāo)和主要償債能力指標(biāo)如下：

單位：億元

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根據(jù)2022年末未經(jīng)審計的財務(wù)報表和償債能力數(shù)據(jù)，協(xié)鑫集團及營口其印具有還本付息能力，能夠保持日常經(jīng)營和正常的債務(wù)運轉(zhuǎn)，另外相關(guān)股東也預(yù)留了部分流動性資產(chǎn)作為潛在的風(fēng)險保障措施，如出現(xiàn)公司股價大幅下跌的情形，可通過追加保證金、追加股票質(zhì)押、提供其他財產(chǎn)擔(dān)保等方式控制強制平倉、質(zhì)押股票處置等風(fēng)險。

此外，協(xié)鑫集團及營口其印與主要合作銀行等金融機構(gòu)建立了長期穩(wěn)定的戰(zhàn)略合作關(guān)系，具有較好的信用記錄、資產(chǎn)質(zhì)量保障及穩(wěn)定的融資渠道和融資能力，后續(xù)其將繼續(xù)做好與金融機構(gòu)等的戰(zhàn)略合作，拓寬各類融資渠道，全面提升融資能力，切實維護公司控制權(quán)的穩(wěn)定。

綜上，由于協(xié)鑫集團及營口其印基于其穩(wěn)健經(jīng)營具有穩(wěn)定的還款能力，另外股東股票質(zhì)押主要作為其融資的額外增信措施之一，履約保障比例較高，具有相對較高的安全邊際，因此平倉風(fēng)險極小。

特此公告。

協(xié)鑫集成科技股份有限公司董事會

二〇二三年六月五日