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（上接118版）

（3）請年審會計(jì)師結(jié)合《會計(jì)監(jiān)管風(fēng)險提示第8號一一商譽(yù)減值》說明是否對商譽(yù)減值事項(xiàng)執(zhí)行充分、必要的審計(jì)程序，獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，是否關(guān)注公司確定的減值測試方法與模型、不同年份差異化折現(xiàn)率的恰當(dāng)性、是否對商譽(yù)減值的有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行充分復(fù)核、是否在審計(jì)工作底稿中詳細(xì)記錄應(yīng)對措施的實(shí)施情況。

回復(fù)：

公司年審會計(jì)師已就本問題進(jìn)行了說明，具體內(nèi)容詳見中興財光華會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）《關(guān)于仁東控股年報問詢函有關(guān)問題的專項(xiàng)說明》。

（4）請?jiān)u估師詳細(xì)說明就商譽(yù)所在資產(chǎn)組可收回金額進(jìn)行評估的具體程序、實(shí)施過程和情況，是否已取得開展評估工作所必須的資料，是否采取適當(dāng)?shù)拇胧?yàn)證資料的真實(shí)性、合理性，評估結(jié)論是否審慎、準(zhǔn)確。

回復(fù)：

評估師已就本問題進(jìn)行了說明，具體內(nèi)容詳見深圳中聯(lián)資產(chǎn)評估有限公司《關(guān)于仁東控股年報問詢函有關(guān)問題的專項(xiàng)說明》。

問詢3.年報顯示，你公司本期計(jì)提資產(chǎn)減值損失1,248.87萬元，計(jì)提信用減值損失1,101.35萬元，均較去年同期存在大幅增長，其中本期計(jì)提固定資產(chǎn)減值損失 1,100.45萬元,而2021年年度未計(jì)提固定資產(chǎn)減值損失，本期計(jì)提長期應(yīng)收款壞賬損失663.44萬元，較去年增長560.11萬元。請你公司：

（1）說明涉及固定資產(chǎn)減值的房屋及建筑物、機(jī)械設(shè)備的用途和使用狀況，以前年度是否已經(jīng)存在或明顯可預(yù)見存在減值跡象的情形，去年未計(jì)提減值準(zhǔn)備的原因及合理性，并結(jié)合涉及減值的固定資產(chǎn)的實(shí)際經(jīng)營情況說明減值測算的具體過程，進(jìn)一步說明本次計(jì)提的充分性、合理性，是否存在本年度集中計(jì)提的情形。

回復(fù)：

公司本期計(jì)提固定資產(chǎn)減值損失1,100.45萬元，為子公司合利寶從事第三方支付業(yè)務(wù)時，開拓銀行卡收單業(yè)務(wù)而采購的固定資產(chǎn)POS機(jī)具的減值。

合利寶具有全國范圍的線下銀行卡收單業(yè)務(wù)許可，已在全國 30個地區(qū)取得備案回執(zhí)，可以展業(yè)。合利寶于2020年第二季度開始著力開拓線下銀行卡收單業(yè)務(wù)，并新購置POS機(jī)具，通過代理商布放到全國的特約商戶,滿足商戶利用POS機(jī)具收款的需求。布放的POS機(jī)存放在商戶處,通過交易后臺可以查詢機(jī)具的使用狀態(tài)和交易記錄等。

公司向供應(yīng)商采購POS機(jī)具后會立即通過代理商布放，同時確認(rèn)固定資產(chǎn)，代理商再通過渠道網(wǎng)絡(luò)將POS機(jī)具布放到特約商戶，開通入網(wǎng)到合利寶的銀行卡收單交易系統(tǒng)，自確認(rèn)固定資產(chǎn)到商戶開通交易平均需要1-3個月的時間周期。同時2020年合利寶處于從事銀行卡收單業(yè)務(wù)的開始階段，給予代理商相對較優(yōu)惠的市場政策，如激活獎勵和交易達(dá)標(biāo)獎勵等，公司2021年線下銀行卡收單業(yè)務(wù)增幅達(dá)162%。截止2021年底，機(jī)具投入的時間較短，最長也只有一年半，且交易比較活躍，未發(fā)生減值跡象，因而2021年年底未計(jì)提固定資產(chǎn)減值損失。

2022年公司繼續(xù)對POS機(jī)具進(jìn)行投入，但是經(jīng)濟(jì)下行等因素對公司線下銀行卡收單展業(yè)的影響，商戶的交易活躍度有所下降，公司2022年線下銀行卡收單業(yè)務(wù)與去年同期基本持平。

基于謹(jǐn)慎性原則，2022年底合利寶根據(jù)系統(tǒng)交易數(shù)據(jù)，查詢2021年12月31日之前已入庫且激活的機(jī)具，將2022年整年未發(fā)生交易的機(jī)具定義為不活躍機(jī)具，針對此批不活躍機(jī)具，將其剩余的殘值全額計(jì)提了固定資產(chǎn)減值，計(jì)提減值損失1,100.45萬元。公司計(jì)提固定資產(chǎn)減值損失是基于固定資產(chǎn)的實(shí)際使用狀態(tài)，符合行業(yè)慣例，計(jì)提充分并合理，不存在本年度集中計(jì)提的情形。

（2）說明相關(guān)長期應(yīng)收款對應(yīng)的交易背景、金額、賬齡、結(jié)算方式、交易對方是否與公司存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，本年度計(jì)提壞賬準(zhǔn)備大額增長的原因及合理性，是否存在本年度集中計(jì)提的情形。請年審會計(jì)師就上述問題核查并發(fā)表明確意見。

回復(fù)：

2022年度公司租賃業(yè)務(wù)營業(yè)收入4,044.28萬元，占合并營業(yè)收入比重2.44%。長期應(yīng)收款是融資租賃業(yè)務(wù)中租賃期限在1年以上的租賃資產(chǎn)余額，租賃資產(chǎn)主要為辦公設(shè)備、家具家電、環(huán)保設(shè)備等。截至報告期末，公司長期應(yīng)收款租賃資產(chǎn)賬面余額為5,597.11萬元。其中，第二年內(nèi)收回金額為3,243.29萬元，第三年內(nèi)收回金額為2,353.82萬元。租賃還款方式主要為網(wǎng)銀清分收款和客戶對公打款，所有交易對方均與我司無關(guān)聯(lián)關(guān)系。

租賃業(yè)務(wù)合作客戶均為中小微企業(yè)，報告期內(nèi)受整體經(jīng)濟(jì)環(huán)境下行等因素影響，公司合作客戶均出現(xiàn)了不同程度的經(jīng)營困難。公司通過對客戶實(shí)地考察、財報分析、重點(diǎn)訪談、關(guān)注重大事項(xiàng)變動等方式，動態(tài)跟蹤監(jiān)控合作客戶的租后實(shí)際經(jīng)營情況，審慎判定項(xiàng)目風(fēng)險等級。

按照公司《租賃資產(chǎn)減值準(zhǔn)備管理辦法》的規(guī)定，公司根據(jù)各合作客戶的實(shí)際情況，按客戶對租賃資產(chǎn)分類并進(jìn)行信用風(fēng)險評級，根據(jù)評級結(jié)果計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。不存在本年度集中計(jì)提減值的情形。

公司年審會計(jì)師已就本問題進(jìn)行核查并發(fā)表了意見，具體內(nèi)容詳見中興財光華會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）《關(guān)于仁東控股年報問詢函有關(guān)問題的專項(xiàng)說明》。

問詢4.你公司于2022年10月11日披露的《關(guān)于控股股東所持公司部分股份被司法拍賣的公告》顯示，公司控股股東北京仁東信息技術(shù)有限公司所持公司14,900,000股股份被山西省陽泉市中級人民法院司法拍賣，拍賣完成后控股股東及其一致行動人合計(jì)持有公司12.57%股份,持股比例較小且與第二大股東持股比例較為接近。公司于2023年5月9日披露的《關(guān)于控股股東及其一致行動人股份被凍結(jié)的公告》顯示，控股股東及其一致行動人所持公司股份全部被司法凍結(jié)。請你公司結(jié)合控股股東及其一致行動所持公司股份權(quán)利受限的情形（如質(zhì)押、凍結(jié)等其他權(quán)利受限的情形），進(jìn)一步說明前述權(quán)利受限發(fā)生的原因，后續(xù)的應(yīng)對措施，并結(jié)合前述情況說明你公司控制權(quán)是否存在不穩(wěn)定風(fēng)險，如有請充分提示風(fēng)險。

回復(fù)：

一、控股股東股份權(quán)利受限情況

截至目前，公司控股股東及其一致行動人合計(jì)持有公司股份70,380,958股，占公司總股本的12.57%。控股股東及其一致行動人合計(jì)質(zhì)押股份70,380,958股，占其所持公司股份比例的100%，質(zhì)押用途為債權(quán)擔(dān)保。

控股股東及其一致行動人合計(jì)被凍結(jié)股份70,380,958股，占其所持公司股份比例的100%（另有150萬股被輪候凍結(jié)），凍結(jié)原因?yàn)榭毓晒蓶|及其一致行動人為公司金融機(jī)構(gòu)借款提供擔(dān)保，目前相關(guān)借款均已逾期，導(dǎo)致控股股東及其一致行動人所持公司股份被司法凍結(jié)。

二、相關(guān)應(yīng)對措施

控股股東及其一致行動人股份權(quán)利受限主要源于其自身及公司的債務(wù)問題。應(yīng)對措施最終還是要落實(shí)到各自債務(wù)問題的解決上，提高自身的融資能力，優(yōu)化各自資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)。股東方將與債權(quán)人積極溝通協(xié)商，爭取債權(quán)人理解和支持，盡快與債權(quán)人達(dá)成一致意見。同時，公司在控股股東支持下，制定切合實(shí)際的還款方案，積極整合現(xiàn)有資源，加快資金回籠，同時積極拓展渠道，多方面開展融資活動，努力探索各種可能的風(fēng)險化解方式，優(yōu)化公司資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，全力化解債務(wù)風(fēng)險。

三、目前公司控制權(quán)相對穩(wěn)定

目前公司控股股東及其一致行動人合計(jì)持有公司12.57%股份,雖持股比例較小，但通過實(shí)際支配上市公司股份表決權(quán)能夠決定公司董事會半數(shù)以上成員選任，足以對公司股東大會的決議產(chǎn)生重大影響。

公司股東持股相對較為分散，除公司控股股東外，持股5%以上的股東僅有天津和柚技術(shù)有限公司，持股比例為8.63%（全部處于質(zhì)押、凍結(jié)狀態(tài)），為公司第二大股東。該股東長期未行使股東權(quán)利，不參加股東大會，相關(guān)人員處于失聯(lián)狀態(tài)。公司目前的股權(quán)結(jié)構(gòu)不會影響到公司控制權(quán)的穩(wěn)定。

經(jīng)和控股股東方溝通確認(rèn)和綜合研判，目前公司暫無控制權(quán)變更風(fēng)險。公司將對控股股東股份受限情況進(jìn)行持續(xù)關(guān)注，根據(jù)實(shí)際情況變化及時履行信息披露義務(wù)，并提示相關(guān)風(fēng)險。

問詢5.2020年7月6日，你公司披露的《關(guān)于公司涉及相關(guān)訴訟的公告》顯示，山西潞城農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司認(rèn)購了大業(yè)信托有限責(zé)任公司設(shè)立的“大業(yè)信托·盛鑫17號單一資金信托合同”，認(rèn)購金額壹拾伍億元整；資管計(jì)劃的實(shí)際投向?yàn)闀x中市榆糧糧油貿(mào)易有限公司。山西潞城農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司提供了你公司出具的《擔(dān)保函》，《擔(dān)保函》顯示你公司為上述資管計(jì)劃的投資本金壹拾伍億元整、年化8.5%的投資收益等提供了連帶責(zé)任保證?，F(xiàn)大業(yè)信托·盛鑫17號單一資金信托合同到期，晉中市榆糧糧油貿(mào)易有限公司未能償還貸款本息，山西潞城農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司發(fā)起訴訟，要求你公司、你公司原控股股東天津和柚技術(shù)有限公司就上述貸款的本金、利息及違約金承擔(dān)連帶保證責(zé)任。你公司表示不知悉上述金融借款合同及擔(dān)保事項(xiàng)。你公司和時任法人代表于2020年7月6日向公司所在地浙江省諸暨市公安報案，請求公安機(jī)關(guān)立案調(diào)查，我部前期已于2020年、2021年年報問詢函中已就相關(guān)訴訟事項(xiàng)發(fā)出問詢，請你公司：

（1）說明上述訴訟及你公司向公安報案事項(xiàng)的最新進(jìn)展情況，相關(guān)擔(dān)保事項(xiàng)是否構(gòu)成違規(guī)對外擔(dān)保，你公司是否存在《股票上市規(guī)則（2023年修訂）》第9.8.1條規(guī)定的應(yīng)實(shí)行其他風(fēng)險警示的情形。

回復(fù)：

經(jīng)核查，本案件于2020年9月23日進(jìn)行第一次開庭，主要是進(jìn)行了庭前會議程序，截至目前，公司尚未收到案件第二次開庭時間通知。

本案訴訟進(jìn)程具體如下：2020年9月23日，本案在廣東省廣州市中級人民法院第64法庭舉行第一次開庭，進(jìn)行庭前會議程序，庭前會議環(huán)節(jié)主要是各方進(jìn)行證據(jù)交換；2020年9月25日，公司收到廣東省廣州市中級人民法院發(fā)來的傳票，本案將于2021年1月11日進(jìn)行第二次庭審；2021年1月6日，公司再次收到廣東省廣州市中級人民法院的電話及短信通知，因本案原告山西潞城農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司申請另一主體為共同被告，本案擬移送河北省石家莊市中級人民法院審理，原定于2021年1月11日的第二次庭審取消，再次開庭時間等待相關(guān)法院另行通知，截至目前，公司尚未收到關(guān)于案件再次開庭的時間通知。

2020年7月6日，公司時任法定代表人閆偉先生向公司注冊地浙江省諸暨市公安機(jī)關(guān)報案，請求公安機(jī)立案調(diào)查，盡快查清事情原委。截至目前，公司注冊地公安機(jī)關(guān)沒有予以立案調(diào)查。

根據(jù)公司委派律師調(diào)取的涉案資料復(fù)印件，《擔(dān)保函》未填寫簽署日期，僅蓋有公司原公章“民盛金科控股股份有限公司”及時任法定代表人閆偉的個人印章，公司原公章已于2018年8月在進(jìn)行公司更名后，在浙江諸暨市公安局備案更換并銷毀，上述公章真?zhèn)稳杂写_定，上述連帶責(zé)任擔(dān)保實(shí)際情況尚需有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查。

公司、公司控股股東及一致行動人、實(shí)際控制人對《擔(dān)保函》所涉連帶擔(dān)保事項(xiàng)不知情，公司沒有本案所提及的擔(dān)保函等任何協(xié)議原件，沒有接觸、簽署過該連帶責(zé)任擔(dān)保相關(guān)文件，公司無依據(jù)相關(guān)證券法規(guī)履行審議程序的行為。因此，公司不構(gòu)成“違反規(guī)定程序?qū)ν馓峁?dān)?！钡那樾?。

綜上所述，根據(jù)公司對上述涉訴擔(dān)保事項(xiàng)的核查，對照《股票上市規(guī)則（2023年修訂）》第9.8.1條相關(guān)規(guī)定，公司不存在應(yīng)實(shí)行“其他風(fēng)險警示”的情形。北京安博（合肥）律師事務(wù)所曾就本涉訴擔(dān)保事項(xiàng)為公司出具法律意見書，認(rèn)為公司不存在應(yīng)實(shí)行“其他風(fēng)險警示”的情形。

（2）上述未決訴訟是否存在賠償風(fēng)險，報告期內(nèi)，你公司是否按照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》的有關(guān)要求對上述訴訟事項(xiàng)充分計(jì)提了預(yù)計(jì)負(fù)債，如是，請說明會計(jì)處理情況以及具體的會計(jì)準(zhǔn)則依據(jù)；如否，請說明未計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債的原因及合規(guī)性。

回復(fù)：

經(jīng)核查，公司認(rèn)為對于上述涉訴擔(dān)保事項(xiàng)，公司不應(yīng)當(dāng)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任或賠償責(zé)任。報告期內(nèi)，公司未對上述訴訟事項(xiàng)計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債。

根據(jù)公司委派律師調(diào)取的涉案資料復(fù)印件，《擔(dān)保函》未填寫簽署日期，僅蓋有公司原公章“民盛金科控股股份有限公司”及時任法定代表人閆偉的個人印章，公司原公章已于2018年8月在進(jìn)行公司更名后，在浙江諸暨市公安局備案更換并銷毀，上述公章真?zhèn)稳杂写_定。且本案件尚處在審理前期階段，公司、公司控股股東及一致行動人、實(shí)際控制人對《擔(dān)保函》所涉連帶擔(dān)保事項(xiàng)不知情，沒有接觸、簽署過該連帶責(zé)任擔(dān)保相關(guān)文件，公司無依據(jù)相關(guān)證券法規(guī)履行審議程序的行為。因此，公司不構(gòu)成“違反規(guī)定程序?qū)ν馓峁?dān)保”的情形。

2020年12月25日，最高人民法院發(fā)布《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國民法典〉有關(guān)擔(dān)保制度的解釋》（以下稱“新司法解釋”），自2021年1月1日起施行。新司法解釋第九條規(guī)定：“相對人未根據(jù)上市公司公開披露的關(guān)于擔(dān)保事項(xiàng)已經(jīng)董事會或者股東大會決議通過的信息，與上市公司訂立擔(dān)保合同，上市公司主張擔(dān)保合同對其不發(fā)生效力，且不承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任或者賠償責(zé)任的，人民法院應(yīng)予支持。”

經(jīng)公司自查，就涉訴《擔(dān)保函》及擔(dān)保事項(xiàng)，公司從未召開董事會或股東大會，也沒有公開披露對應(yīng)擔(dān)保事項(xiàng)。公司認(rèn)為，依據(jù)新司法解釋第九條的規(guī)定，上述連帶保證責(zé)任對公司不發(fā)生效力，公司不應(yīng)當(dāng)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任或賠償責(zé)任。

預(yù)計(jì)負(fù)債是因或有事項(xiàng)可能產(chǎn)生的負(fù)債。根據(jù)或有事項(xiàng)準(zhǔn)則的規(guī)定，與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時符合以下三個條件的，企業(yè)應(yīng)將其確認(rèn)為負(fù)債：

一是該義務(wù)是企業(yè)承擔(dān)的現(xiàn)時義務(wù)；

二是該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)，這里的“很可能”指發(fā)生的可能性為“大于50%，但小于或等于95%”；

三是該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。

截至報告期末，上述訴訟案件尚未開庭審理。結(jié)合前述對案件的判斷，我公司認(rèn)為截至報告期末尚未達(dá)到計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債的條件。

（3）請年審會計(jì)師說明就訴訟事項(xiàng)已執(zhí)行的審計(jì)程序，是否獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)；該事項(xiàng)是否對公司2022年財務(wù)報表具有廣泛性和重要性影響、是否將對公司的持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生影響，出具的審計(jì)意見是否客觀、謹(jǐn)慎。

回復(fù)：

公司年審會計(jì)師已就本問題進(jìn)行了說明，具體內(nèi)容詳見中興財光華會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）《關(guān)于仁東控股年報問詢函有關(guān)問題的專項(xiàng)說明》。

問詢6.年報顯示，你公司因虛假陳述責(zé)任糾紛涉及多起民事訴訟案件，你公司對前述訴訟確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債157萬元。請說明相關(guān)預(yù)計(jì)負(fù)債的測算過程及依據(jù)，并結(jié)合虛假陳述實(shí)施日至揭露日之間的股東人數(shù)、持股數(shù)量等說明計(jì)提金額是否充分。請年審會計(jì)師核查并發(fā)表明確意見。

回復(fù)：

截至報告期末，公司證券虛假陳述案件共計(jì)被訴案件105起，股民索賠金額總計(jì)1,921.46萬元，其中已撤訴案件37起，涉案金額共計(jì)1,528.81萬元。

2023年2月23日，公司收到紹興市中級人民法院向我們送達(dá)的（2022）浙06民初197號《民事判決書》，綜合各方的起訴事實(shí)與理由、答辯意見及證據(jù)情況，綜合上市公司的內(nèi)外部經(jīng)營因素及系統(tǒng)風(fēng)險，法院判令上市公司對于原告交易的差額損失承擔(dān)40%的賠償責(zé)任。

本系列案件個案判決生效后，可以作為類案的標(biāo)準(zhǔn)整體處理。證券虛假陳述案件多為群體性訴訟，案件的主要事實(shí)及法律適用具有高度相似性，并且法院所綜合判斷扣減的系統(tǒng)性風(fēng)險及非系統(tǒng)性風(fēng)險基本一致，因此法院通常會選擇選取部分案件作為示范判決，其余案件以示范判決為基礎(chǔ)進(jìn)行裁判或調(diào)解。因此其余案件最終的責(zé)任承擔(dān)比例與前述（2022）浙06民初197號《民事判決書》判決比例差異不會很大。

綜上，如公司其他案件均比照上述判決案件承擔(dān)賠償責(zé)任，我公司判斷 2022 年股民投資者訴訟全部案件預(yù)計(jì)負(fù)債總金額（1,921.46萬元-1,528.81萬元）*40%=157萬元，股民訴訟預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)提依據(jù)充分。

公司年審會計(jì)師已就本問題進(jìn)行核查并發(fā)表了意見，具體內(nèi)容詳見中興財光華會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）《關(guān)于仁東控股年報問詢函有關(guān)問題的專項(xiàng)說明》。

問詢7.年報顯示，公司期末應(yīng)收賬款余額為7,228萬元,較去年下降25.89%，本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備僅為9.7萬元，未有單項(xiàng)計(jì)提。請你公司：

（1）補(bǔ)充列示按應(yīng)收賬款欠款方歸集的期末余額前五名客戶的情況，公司提供的服務(wù)類別、合同約定的付款方式、賬齡、壞賬準(zhǔn)備及截止報告期末的付款進(jìn)度。

回復(fù)：

按應(yīng)收賬款欠款方歸集的期末余額前五名客戶情況：

單位：萬元

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融資租賃客戶“武漢聚諾科技有限公司”、“河南綠悅網(wǎng)絡(luò)科技有限公司”和“寧波青年優(yōu)品電子商務(wù)有限公司”應(yīng)收賬款為融資租賃本金及收益，付款方式為網(wǎng)銀清分收款，賬齡1年以內(nèi)，壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例為關(guān)注類3%，目前三家客戶均按合同約定付款進(jìn)度如期還款。

三方支付客戶“馬上消費(fèi)金融股份有限公司”和“武漢眾邦銀行股份有限公司”應(yīng)收賬款為第三方支付服務(wù)手續(xù)費(fèi)，合同約定的付款方式為月結(jié)，賬齡為6個月以內(nèi)，壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例為原值的1.5%。目前該款項(xiàng)均已收回。

（2）請結(jié)合公司期后回款情況，對比同行業(yè)公司壞賬計(jì)提比例說明公司壞賬計(jì)提是否充分、合理。請年審會計(jì)師核查并發(fā)表明確意見。

回復(fù)：

租賃業(yè)務(wù)參照中國人民銀行發(fā)布的《銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引》、《中國人民銀行關(guān)于全面推行貸款質(zhì)量五級分類管理的通知》和財政部發(fā)布的《金融企業(yè)準(zhǔn)備金計(jì)提管理辦法》，以風(fēng)險為基礎(chǔ)評估租賃資產(chǎn)的質(zhì)量，把租賃資產(chǎn)分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五級，并根據(jù)不同的風(fēng)險層級計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。

租賃行業(yè)計(jì)提比例對比如下：

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租賃業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法與同行業(yè)一致，以風(fēng)險資產(chǎn)敞口及五級分類下對應(yīng)比例計(jì)提。目前前述3家租賃業(yè)務(wù)客戶回款正常。三方支付業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款的回款周期基本為隔月收回，目前并無產(chǎn)生實(shí)際壞賬損失。因此，公司壞賬的計(jì)提是充分、合理的。

公司年審會計(jì)師已就本問題進(jìn)行核查并發(fā)表了意見，具體內(nèi)容詳見中興財光華會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）《關(guān)于仁東控股年報問詢函有關(guān)問題的專項(xiàng)說明》。

問詢8.年報顯示，你公司銷售費(fèi)用3,653萬元，較去年下降35.62%，主要系因當(dāng)期廣告及業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的減少所致，請你公司結(jié)合業(yè)務(wù)宣傳形式、內(nèi)容、廣告投放次數(shù)、銷售人員人數(shù)及薪酬變化情況等說明，銷售費(fèi)用大幅降低的原因及合理性。請年審會計(jì)師核查并發(fā)表明確意見。

回復(fù)：

公司2022年銷售費(fèi)用較去年下降35.62%，主要系因當(dāng)期廣告及市場推廣費(fèi)減少所致。市場推廣費(fèi)由2021年的1,695萬元減少至2022年的52萬元, 降幅97%。市場推廣費(fèi)主要為合利寶從2020年開始布局線下銀行卡收單業(yè)務(wù)時，為激勵代理商給予了一定的市場推廣補(bǔ)貼政策，如激活獎勵和交易達(dá)標(biāo)獎勵等。在2022年公司基于市場環(huán)境和自身經(jīng)營策略考慮，補(bǔ)貼政策到期后未再延續(xù)。市場推廣補(bǔ)貼政策，與激活和交易情況相關(guān)，與公司銷售人員的薪酬無關(guān)，2022年銷售人員薪酬為2,778萬元，同比2021年的薪酬2,601萬元，整體上升6.80%。

銷售費(fèi)用同比下降主要系公司在2022年線下銀行卡收單市場占有率已經(jīng)得以提升和鞏固，公司基于對宏觀市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境的判斷和自身經(jīng)營策略考慮，控制費(fèi)用開支，取消了補(bǔ)貼政策，銷售費(fèi)用大幅下降。

公司年審會計(jì)師已就本問題進(jìn)行核查并發(fā)表了意見，具體內(nèi)容詳見中興財光華會計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）《關(guān)于仁東控股年報問詢函有關(guān)問題的專項(xiàng)說明》。

問詢9.年報顯示，你公司報告期內(nèi)存在任期內(nèi)董事、監(jiān)事離任和高級管理人員解聘情況，請你公司結(jié)合2022年1月以來公司董事、監(jiān)事和高級管理人員變動情況及原因，董事對相關(guān)董事會議案投反對、棄權(quán)票的情況，公司“三會”運(yùn)作情況及經(jīng)營管理決策安排等，說明你公司主要股東、董監(jiān)高成員之間是否存在糾紛，人員變動是否會對公司治理的穩(wěn)定性產(chǎn)生不利影響，你公司擬采取的應(yīng)對措施。

回復(fù)：

一、公司董事、監(jiān)事、高級管理人員變動及三會運(yùn)作等相關(guān)情況

2022年8月，為完善公司治理結(jié)構(gòu)，公司對部分高級管理崗位進(jìn)行了調(diào)整。公司原副董事長、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)王石山先生辭去財務(wù)總監(jiān)職務(wù)，繼續(xù)擔(dān)任公司副董事長、總經(jīng)理職務(wù)。

2022年8月5日，公司召開第五屆董事會第六次會議，審議通過了《關(guān)于聘任公司財務(wù)總監(jiān)的議案》《關(guān)于聘任公司董事會秘書的議案》，聘任劉丹丹女士為公司財務(wù)總監(jiān)、楊凱先生為公司董事會秘書。自楊凱先生任職生效之日起，公司原董事長霍東先生不再代行董事會秘書職責(zé)。

2022年11月，為完善公司現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)，豐富管理團(tuán)隊(duì)專業(yè)性，進(jìn)一步提升公司管理水平，公司原董事長霍東先生和董事趙佳女士出于個人原因，分別辭去公司董事職務(wù)。同日，劉春陽先生因工作調(diào)整原因辭去公司監(jiān)事職務(wù)。

2022年11月25日、12月12日，公司分別召開第五屆董事會第九次會議、第五屆監(jiān)事會第八次會議及2022年第二次臨時股東大會，審議通過《關(guān)于補(bǔ)選非獨(dú)立董事的議案》《關(guān)于補(bǔ)選非職工代表監(jiān)事的議案》，補(bǔ)選邵明亞先生、劉春陽先生為公司董事、覃文艷女士為公司監(jiān)事。

2022年12月15日，公司召開第五屆董事會第十次會議，審議通過《關(guān)于選舉公司董事長的議案》《關(guān)于補(bǔ)選董事會戰(zhàn)略委員會委員的議案》，選舉劉長勇先生為公司第五屆董事會董事長、董事會戰(zhàn)略委員會委員及主任委員。在本次會議中，公司原副董事長、總經(jīng)理王石山先生對上述兩項(xiàng)議案投了反對票。公司原獨(dú)立董事周茂清先生對《關(guān)于選舉公司董事長的議案》投了反對票。

2023年2月20日，公司收到原獨(dú)立董事周茂清先生遞交的書面辭職報告，周茂清先生因個人原因辭去公司獨(dú)立董事職務(wù)，辭職后不再擔(dān)任公司任何職務(wù)。

2023年3月7日、3月24日，公司分別召開第五屆董事會第十二次會議及2023年第二次臨時股東大會，審議通過了《關(guān)于補(bǔ)選獨(dú)立董事的議案》《關(guān)于免去王石山董事職務(wù)的議案》《關(guān)于提名補(bǔ)選盧奇茂擔(dān)任公司第五屆董事會非獨(dú)立董事的議案》，選舉付春梅女士為公司獨(dú)立董事、盧奇茂先生為公司董事，免去王石山先生董事職務(wù)。

2023年3月28日，公司召開第五屆董事會第十三次會議，審議通過《關(guān)于選舉公司副董事長的議案》《關(guān)于調(diào)整公司董事會專門委員會委員的議案》《關(guān)于任免公司高級管理人員的議案》，為保證董事會有序運(yùn)行，選舉盧奇茂先生為公司第五屆董事會副董事長，協(xié)助董事長工作；為保證董事會專門委員會有效運(yùn)行，公司結(jié)合實(shí)際情況對董事會專門委員會委員職務(wù)進(jìn)行了調(diào)整；根據(jù)經(jīng)營工作安排，經(jīng)公司董事長提名，聘任盧奇茂先生為公司總經(jīng)理，免去王石山先生公司總經(jīng)理職務(wù)。

綜上所述，公司三會運(yùn)作、經(jīng)營決策、相關(guān)人員任職變動均嚴(yán)格履行了相關(guān)決策程序，符合法律法規(guī)等相關(guān)規(guī)定。除在第五屆董事會第十次會議審議的《關(guān)于選舉公司董事長的議案》《關(guān)于補(bǔ)選董事會戰(zhàn)略委員會委員的議案》兩項(xiàng)議案外，公司董事會召開過程中未出現(xiàn)董事提出異議的情況。在第五屆董事會第十次會議召開過程中，提出異議的董事已說明了反對理由，公司董事結(jié)合自身所處問題的角度、觀點(diǎn)和各自經(jīng)驗(yàn)對相關(guān)議案投反對票，體現(xiàn)了上市公司尊重并聽取董事意見，自主決策的原則。

二、存在的糾紛情況及公司治理的穩(wěn)定性

2023年3月24日、3月28日，分別召開了2023年第二次臨時股東大會、第五屆董事會第十三次會議，補(bǔ)選付春梅女士為公司獨(dú)立董事、選舉并聘任盧奇茂先生擔(dān)任公司副董事長、總經(jīng)理，結(jié)合實(shí)際情況對董事會專門委員會相關(guān)委員職務(wù)進(jìn)行調(diào)整。截至目前，公司董事會成員符合《公司章程》規(guī)定人數(shù)，不存在缺額情況，董事會及各專業(yè)委員會有序運(yùn)行，各項(xiàng)經(jīng)營工作有序銜接，各部門人員各司其責(zé)。

經(jīng)過了解，前期公司個別董事間存在個人糾紛，公司已努力推動相關(guān)當(dāng)事方之間進(jìn)行溝通。目前，公司主要股東、現(xiàn)任董監(jiān)高成員之間不存在糾紛，董事會相關(guān)人員變動不會對公司治理的穩(wěn)定性帶來不利影響。

特此公告。

仁東控股股份有限公司

董 事 會

2023年6月5日