国产精品毛片一区二区在线看,亚洲国产精品ⅴa在线观看,成人AV天堂,天美传媒av

（上接29版)

(八)債券持有人會(huì)議應(yīng)當(dāng)作出決議的法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件。

4、債券持有人會(huì)議決議生效條件

除《債券持有人會(huì)議規(guī)則》另有規(guī)定外，債券持有人會(huì)議作出的決議必須經(jīng)有表決權(quán)的債券持有人（或債券持有人代理人）的一半以上同意有效。

債券持有人會(huì)議決議自投票通過之日起生效，但需要經(jīng)有權(quán)人批準(zhǔn)的，經(jīng)有權(quán)人批準(zhǔn)后生效。根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、募集說明書和債券持有人會(huì)議規(guī)則，表決后的債券持有人會(huì)議決議對(duì)所有可轉(zhuǎn)換債券持有人（包括所有出席會(huì)議、未出席會(huì)議、反對(duì)決議或放棄投票權(quán)的債券持有人和相關(guān)決議后轉(zhuǎn)讓可轉(zhuǎn)換債券的持有人）具有法律約束力。

如果任何與本期可轉(zhuǎn)換債券相關(guān)的決議導(dǎo)致發(fā)行人與債券持有人之間的權(quán)利和義務(wù)關(guān)系發(fā)生變化，除法律、法規(guī)、部門規(guī)章和募集說明書明確規(guī)定債券持有人的決議對(duì)發(fā)行人具有約束力外：

（1）根據(jù)債券持有人的提議作出決議的，經(jīng)債券持有人會(huì)議表決并經(jīng)發(fā)行人書面同意后，對(duì)發(fā)行人和所有債券持有人具有法律約束力；

（2）根據(jù)發(fā)行人的提議作出決議的，經(jīng)債券持有人會(huì)議表決通過后，對(duì)發(fā)行人和全體債券持有人具有法律約束力。

(七)確定和調(diào)整轉(zhuǎn)股價(jià)格

1、初始轉(zhuǎn)股價(jià)格

本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券的初始轉(zhuǎn)換價(jià)格為63.00元/股，不低于募集說明書公告前20個(gè)交易日公司a股的平均交易價(jià)格(如果股價(jià)調(diào)整是由于除權(quán)和除息在20個(gè)交易日內(nèi)發(fā)生的，則調(diào)整前交易日的平均交易價(jià)格按相應(yīng)除權(quán)和除息調(diào)整后的價(jià)格計(jì)算)和前交易日公司a股的平均交易價(jià)格不得向上修正。

公司a股前20個(gè)交易日平均交易價(jià)格=公司a股前20個(gè)交易日交易總額/公司a股交易總額20個(gè)交易日；

公司a股前一個(gè)交易日平均交易價(jià)格=公司a股前一個(gè)交易日交易總額/公司a股當(dāng)日交易總額。

2、轉(zhuǎn)股價(jià)格的調(diào)整方法和計(jì)算公式

本次發(fā)行后，如果公司發(fā)行股利、股本轉(zhuǎn)換、新股增發(fā)（不包括因本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換而增加的股本）、公司將根據(jù)上述條件的順序，依次調(diào)整轉(zhuǎn)股價(jià)格。具體轉(zhuǎn)股價(jià)格調(diào)整公式如下：

股利或股本轉(zhuǎn)讓:P1=P0/(1)+n）

增發(fā)新股或配股:P1=(P0+A×k）/（1+k）

同時(shí)進(jìn)行以上兩項(xiàng):P1=(P0+A×k）/（1+n+k）

現(xiàn)金股利分配：P1=P0－D

同時(shí)進(jìn)行以上三項(xiàng):P1:＝（P0－D+A×k）/（1+n+k）

其中：P0為調(diào)整前股價(jià)，n為發(fā)行股票股息或增加股本率，k為發(fā)行新股或配股率，a為發(fā)行新股價(jià)或配股價(jià)，D為每股發(fā)行現(xiàn)金股息，P1為調(diào)整后股價(jià)。

當(dāng)上述股份和/或股東權(quán)益發(fā)生變化時(shí)，轉(zhuǎn)讓價(jià)格將依次調(diào)整，并在上海證券交易所網(wǎng)站上進(jìn)行（www.sse.com.cn）或者在中國證監(jiān)會(huì)指定的上市公司其他信息披露媒體上發(fā)布相關(guān)公告，并在公告中注明價(jià)格調(diào)整日、調(diào)整方法和暫停期（如有必要）。當(dāng)轉(zhuǎn)換價(jià)格調(diào)整日為本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券持有人轉(zhuǎn)換申請(qǐng)日或轉(zhuǎn)換股份登記日前，持有人轉(zhuǎn)換申請(qǐng)按公司調(diào)整后的轉(zhuǎn)換價(jià)格執(zhí)行。

當(dāng)公司可能發(fā)生股份回購、合并、分立或任何其他情況，改變公司股份的類別、數(shù)量和/或股東權(quán)益，可能影響可轉(zhuǎn)換公司債券持有人的債權(quán)利益或衍生權(quán)時(shí)，公司將根據(jù)公平、公平、公平的原則，調(diào)整轉(zhuǎn)讓價(jià)格，充分保護(hù)可轉(zhuǎn)換公司債券持有人的權(quán)益。公司將根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)、證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)和上海證券交易所的有關(guān)規(guī)定，制定股票轉(zhuǎn)讓價(jià)格調(diào)整的內(nèi)容和操作辦法。

(八)股價(jià)下跌修正條款

1、修改權(quán)限和范圍

在本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券存續(xù)期間，公司董事會(huì)有權(quán)提出股價(jià)向下修正方案，并提交公司股東大會(huì)審議表決，當(dāng)公司a股在任何連續(xù)30個(gè)交易日內(nèi)至少有15個(gè)交易日的收盤價(jià)低于當(dāng)期股價(jià)的85%。

上述計(jì)劃只有在出席會(huì)議的股東持有的表決權(quán)的三分之二以上才能實(shí)施。股東大會(huì)表決時(shí)，持有本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券的股東應(yīng)當(dāng)避免。修訂后的股票轉(zhuǎn)讓價(jià)格不得低于股東大會(huì)前20個(gè)交易日和前一個(gè)交易日的平均股票交易價(jià)格。

如果在上述30個(gè)交易日內(nèi)發(fā)生股票轉(zhuǎn)換價(jià)格調(diào)整，股票轉(zhuǎn)換價(jià)格調(diào)整日前的交易日按調(diào)整前的股票轉(zhuǎn)換價(jià)格和收盤價(jià)計(jì)算，股票轉(zhuǎn)換價(jià)格調(diào)整日后的交易日按調(diào)整后的股票轉(zhuǎn)換價(jià)格和收盤價(jià)計(jì)算。

2、修正程序

如果公司決定修改股價(jià)，公司將在上海證券交易所網(wǎng)站上（www.sse.com.cn）或者在中國證監(jiān)會(huì)指定的上市公司其他信息披露媒體上發(fā)布相關(guān)公告，公告修改范圍、股權(quán)登記日、暫停轉(zhuǎn)讓期（如需）等相關(guān)信息。從股權(quán)登記日后的第一個(gè)交易日（即股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格修正日）起，恢復(fù)股權(quán)轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)并執(zhí)行修正后的股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格。如果轉(zhuǎn)股價(jià)格修正日為轉(zhuǎn)股申請(qǐng)日或之后，且為轉(zhuǎn)股登記日，則該轉(zhuǎn)股申請(qǐng)應(yīng)按修正后的轉(zhuǎn)股價(jià)格執(zhí)行。

(九)贖回條款

1、到期贖回條款

在本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后5個(gè)交易日內(nèi)，公司將按債券面值的115%贖回未轉(zhuǎn)換的可轉(zhuǎn)換公司債券(含最后一期利息，扣除利息后溢價(jià)部分按法律規(guī)定扣繳個(gè)人所得稅)。

2、有條件贖回條款

在轉(zhuǎn)換期內(nèi)，當(dāng)出現(xiàn)以下兩種情況中的任何一種時(shí)，公司有權(quán)根據(jù)債券面值和當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息的價(jià)格決定贖回全部或部分未轉(zhuǎn)換的可轉(zhuǎn)換公司債券：

(1)在轉(zhuǎn)股期間，如果公司a股在連續(xù)30個(gè)交易日至少15個(gè)交易日的收盤價(jià)不低于當(dāng)期轉(zhuǎn)股價(jià)的130%(含130%)；

(2)本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券未轉(zhuǎn)股余額不足3000萬元時(shí)。當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息的計(jì)算公式如下:IA=B×i×t/365

IA：指當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息；

B：指本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券持有人持有的可轉(zhuǎn)換公司債券的總票面金額；

i：指當(dāng)年可轉(zhuǎn)換公司債券的票面利率；

t：計(jì)息天數(shù)，即從上一個(gè)付息日起至本計(jì)息年贖回日止的實(shí)際日歷天數(shù)(算頭不算尾)。

如果在上述30個(gè)交易日內(nèi)發(fā)生過除權(quán)、除息等情況，導(dǎo)致公司轉(zhuǎn)股價(jià)格調(diào)整，轉(zhuǎn)股價(jià)格調(diào)整日前的交易日按調(diào)整前的轉(zhuǎn)股價(jià)格和收盤價(jià)計(jì)算，轉(zhuǎn)股價(jià)格調(diào)整日后的交易日按調(diào)整后的轉(zhuǎn)股價(jià)格和收盤價(jià)計(jì)算。

(十)回售條款

1、附加回售條款

如果本次發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券募集資金的實(shí)施與公司在募集說明書中的承諾發(fā)生重大變化，且根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)或上海證券交易所的有關(guān)規(guī)定，可轉(zhuǎn)換公司債券持有人享有以面值和當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息的價(jià)格向公司出售其全部或部分可轉(zhuǎn)換公司債券的權(quán)利，本期應(yīng)計(jì)利息的計(jì)算方法見“贖回條款”的相關(guān)內(nèi)容。

可轉(zhuǎn)換公司債券持有人滿足回售條件后，可以在回售申報(bào)期內(nèi)回售。在回售申報(bào)期內(nèi)不實(shí)施回售的，不得行使額外的回售權(quán)。

2、有條件的回售條款

在本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券的最后兩個(gè)利息計(jì)算年度，如果公司a股在任何連續(xù)30個(gè)交易日的收盤價(jià)低于當(dāng)期轉(zhuǎn)換價(jià)格的70%，可轉(zhuǎn)換公司債券持有人有權(quán)以債券面值和當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息的價(jià)格將其持有的可轉(zhuǎn)換公司債券的全部或部分回售給公司，當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息的計(jì)算方法見“贖回條款”的相關(guān)內(nèi)容。

如果在上述30個(gè)交易日內(nèi)發(fā)生股票股息、股本轉(zhuǎn)換和新股（不包括可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換所增加的股本）、配股和現(xiàn)金股利分配調(diào)整的，在調(diào)整前的交易日按調(diào)整前的轉(zhuǎn)換價(jià)格和收盤價(jià)計(jì)算，在調(diào)整后的交易日按調(diào)整后的轉(zhuǎn)換價(jià)格和收盤價(jià)計(jì)算。如果股價(jià)下跌修正，上述30個(gè)交易日必須從股價(jià)調(diào)整后的第一個(gè)交易日起重新計(jì)算。

本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券最后兩個(gè)計(jì)息年度，可轉(zhuǎn)換公司債券持有人在每個(gè)計(jì)息年度首次滿足回售條件后，可按上述約定條件行使回售權(quán)一次。如果可轉(zhuǎn)換公司債券持有人在第一次滿足回售條件后未在公司公告的回售申報(bào)期內(nèi)申報(bào)并實(shí)施回售，則計(jì)息年度不能再行使回售權(quán)，可轉(zhuǎn)換公司債券持有人不能多次行使部分回售權(quán)。

(十一)還本付息的期限和方式

本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券每年支付一次利息，返還未償還的可轉(zhuǎn)換公司債券本金，并支付最后一年的利息。

1、年利息計(jì)算

年利息是指可轉(zhuǎn)換公司債券持有人自可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行首日起每年可享受的當(dāng)期利息。

年利息的計(jì)算公式如下：I=B×i

I：指年利息；

B：指本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券持有人在計(jì)息年度付息債權(quán)登記日持有的可轉(zhuǎn)換公司債券票面總額；

i：指當(dāng)年可轉(zhuǎn)換公司債券的票面利率。

2、付息方式

（1）本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券每年支付一次利息。利息計(jì)算的開始日是可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行的第一天，即2023年6月12日（T日）。

（2）利息支付日期：每年的利息支付日期為可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行第一天起一年。如果當(dāng)天是法定假日或休息日，則延長(zhǎng)至下一個(gè)交易日，延長(zhǎng)期間不支付額外利息。每?jī)蓚€(gè)相鄰的利息支付日期之間為一個(gè)利息計(jì)算年度。

（3）利息支付債權(quán)登記日：年度利息支付債權(quán)登記日為年度利息支付日的前一個(gè)交易日，公司將在年度利息支付日后5個(gè)交易日內(nèi)支付年度利息。在利息支付債權(quán)登記日前（包括利息支付債權(quán)登記日）申請(qǐng)轉(zhuǎn)換為公司股票的可轉(zhuǎn)換公司債券，公司不再向持有人支付本利息計(jì)算年度及以后利息計(jì)算年度的利息。

(四)可轉(zhuǎn)換公司債券持有人取得利息收入的應(yīng)付稅款，由持有人承擔(dān)。

(5)公司將在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后5個(gè)工作日內(nèi)完成償還債券余額本息的事項(xiàng)。

(十二)確定轉(zhuǎn)股數(shù)量的方法

債券持有人在轉(zhuǎn)股期間申請(qǐng)轉(zhuǎn)股時(shí)，轉(zhuǎn)股數(shù)量的計(jì)算方法是Q=V/P，以去尾法取一股的整數(shù)倍。

其中：Q是指可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換數(shù)量；V是指可轉(zhuǎn)換公司債券持有人申請(qǐng)轉(zhuǎn)換的可轉(zhuǎn)換公司債券的總票面金額；P是指申請(qǐng)轉(zhuǎn)換當(dāng)天的有效轉(zhuǎn)換價(jià)格。

可轉(zhuǎn)換公司債券持有人申請(qǐng)轉(zhuǎn)換的股份必須是整數(shù)股。公司將在轉(zhuǎn)換日后五個(gè)交易日內(nèi)，按照中國證監(jiān)會(huì)、上海證券交易所等部門的有關(guān)規(guī)定，以現(xiàn)金支付可轉(zhuǎn)換公司債券的票面金額和余額對(duì)應(yīng)的當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息。

(十三)轉(zhuǎn)股年度股利歸屬

本公司因本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換而增加的股份享有與現(xiàn)有a股相同的權(quán)益，所有在股利發(fā)行之日登記的普通股股東（包括可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換形成的股東）均參與當(dāng)期股利分配，享有相同的權(quán)益。

(十四)向原股東配售的安排

本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券優(yōu)先配售給現(xiàn)有股東，現(xiàn)有股東有權(quán)放棄優(yōu)先配售權(quán)。

在股權(quán)登記日(2023年6月9日)，原股東可優(yōu)先配售的國力轉(zhuǎn)債數(shù)量為其，T-1日)收市后登記的持有國力股份的股份數(shù)量，按每股5.031元面值可轉(zhuǎn)換債券的比例計(jì)算可轉(zhuǎn)換債券的配售金額，然后按1.000元/手的比例轉(zhuǎn)換為手的數(shù)量，每手(10張)為認(rèn)購單位，即每股0.005031手可轉(zhuǎn)換債券。原股東可根據(jù)自身情況確定實(shí)際認(rèn)購的可轉(zhuǎn)換債券數(shù)量。發(fā)行人現(xiàn)有總股本95,390,000股，均可參與原股東優(yōu)先配售。根據(jù)本次發(fā)行的優(yōu)先配售比例，原股東可優(yōu)先配售的可轉(zhuǎn)換債券總上限為48萬手。

原股東優(yōu)先配售后余額部分（包括原股東放棄優(yōu)先配售部分）通過上海證券交易所交易系統(tǒng)在線向公眾投資者出售。本次發(fā)行的認(rèn)可購買金額不足4.8萬元的部分，由主承銷商承銷。

(十五)擔(dān)保事項(xiàng)

本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券不提供擔(dān)保。

(十六)本次發(fā)行計(jì)劃的有效期

可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行計(jì)劃的有效期為12個(gè)月，自股東大會(huì)批準(zhǔn)之日起計(jì)算。

(十七)發(fā)行人違約責(zé)任

1、違約責(zé)任

（1）任何一方違反委托管理協(xié)議（以下簡(jiǎn)稱“違約方”，另一方為“守約方”），守約方有權(quán)根據(jù)法律、法規(guī)和規(guī)則、募集說明書和《委托管理協(xié)議》追究違約方的違約責(zé)任。

（2）以下任何事件構(gòu)成發(fā)行人在受托管理協(xié)議和可轉(zhuǎn)換債務(wù)下的違約：

①可轉(zhuǎn)換債券到期、加速清償或回售（適用）未償還應(yīng)付本金，違約持續(xù)5天以上未終止；

②未償還可轉(zhuǎn)換債券到期、加速清償或回售（適用）的利息，違約持續(xù)5天以上未解除；

③發(fā)行人債務(wù)(金融債券/債務(wù)融資工具/境外債券/金融機(jī)構(gòu)貸款/其他融資)違約(本息逾期/債務(wù)已加速到期/其他附加加速到期權(quán)認(rèn)定的違約形式)；

④發(fā)行人未履行或違反委托管理協(xié)議項(xiàng)下的任何承諾，對(duì)發(fā)行人償還可轉(zhuǎn)換債券的本息義務(wù)產(chǎn)生重大影響的，應(yīng)當(dāng)在債券受托人書面通知或者持有可轉(zhuǎn)換債券未償總面值的30%以上的債券持有人書面通知，違約在上述通知要求的合理期限內(nèi)未予糾正；

⑤發(fā)行人在其資產(chǎn)、財(cái)產(chǎn)或股份上設(shè)定擔(dān)保，對(duì)發(fā)行人償還本息能力產(chǎn)生重大不利影響，或出售其重大資產(chǎn)，對(duì)發(fā)行人償還本息能力產(chǎn)生重大實(shí)質(zhì)性不利影響；

⑥債券存續(xù)期間，發(fā)行人解散、注銷、撤銷、關(guān)閉、清算、喪失償付能力、法院指定的接管人或者開始有關(guān)法律程序并進(jìn)入破產(chǎn)程序；

⑦可轉(zhuǎn)債存續(xù)期間，其他因發(fā)行人自身違約/或違規(guī)行為對(duì)可轉(zhuǎn)債本息償還產(chǎn)生重大不利影響的情形。

（3）受托管理協(xié)議下的違約事件發(fā)生，持續(xù)30個(gè)交易日未終止的，本期未償債券總額的50%以上的債券持有人可以書面通知發(fā)行人，并宣布本期未償債券的全部本息，并立即到期。在宣布加快清償后，發(fā)行人在不違反適用法律規(guī)定的前提下采取以下救濟(jì)措施：

①向債券受托人提供保證金，保證金金額足以支付以下金額的總和：A.債券受托人及其代理人及其顧問的合理賠償、費(fèi)用和費(fèi)用；B.所有遲付利息；C.到期應(yīng)付的所有本金；D.在法律允許范圍內(nèi)計(jì)算延遲支付的債券本金的復(fù)利；或

②相關(guān)違約事件已獲得救濟(jì)或豁免；或

③債券持有人會(huì)議同意的其他措施。

當(dāng)上述情況發(fā)生時(shí)，本期未償還債券總額的50%以上的債券持有人可以通過債券持有人會(huì)議決議通知發(fā)行人免除違約行為，并取消加快償還的決定。

（4）債券受托人可以接受全部或部分債券持有人的委托，以任何可行的法律救濟(jì)方式收回債券本息，或強(qiáng)制發(fā)行人履行委托管理協(xié)議或可轉(zhuǎn)換債務(wù)下的義務(wù)。

2、爭(zhēng)議解決機(jī)制

委托管理協(xié)議下發(fā)生的任何與委托管理協(xié)議有關(guān)的爭(zhēng)議，應(yīng)當(dāng)首先協(xié)商解決。協(xié)商解決不成的，雙方同意，任何一方可以向委托管理人所在地法院提起訴訟。

(十八)本次發(fā)行符合理性融資，合理確定融資規(guī)模

截至報(bào)告期末，公司無公開發(fā)行的公司債券和公司債券，無債券產(chǎn)品、非公開發(fā)行和銀行間市場(chǎng)發(fā)行的債券，以及具有資本補(bǔ)充屬性的二級(jí)債券和二級(jí)資本債券。公司累計(jì)債券余額為0元。

截至報(bào)告期末，公司合并口徑歸屬于母公司所有者權(quán)益102,461.15萬元，公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券籌集的資金總額不超過4.8萬元（含本金），占報(bào)告期末公司合并口徑歸屬于母公司所有者權(quán)益的46.85%。本次發(fā)行完成后，公司累計(jì)債券不得超過最近期末凈資產(chǎn)的50%。

本次發(fā)行可轉(zhuǎn)債募集資金到位后，公司合并資產(chǎn)負(fù)債率將從30.62%上升至47.53%，不考慮轉(zhuǎn)股等其他因素的影響，仍在合理范圍內(nèi)；隨著可轉(zhuǎn)債持有人在轉(zhuǎn)股期間陸續(xù)轉(zhuǎn)股，公司資產(chǎn)負(fù)債率將逐步降低，所有可轉(zhuǎn)債后資產(chǎn)負(fù)債率將降至23.16%。本次發(fā)行后，公司仍有合理的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，本次發(fā)行不會(huì)對(duì)公司的資產(chǎn)負(fù)債率產(chǎn)生重大不利影響。

2020年、2021年、2022年，公司歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)分別為4、642.66萬元、6、425.90萬元和8、198.80萬元，近三年平均可分配利潤(rùn)為6、422.45萬元?？赊D(zhuǎn)換債券按募集資金4.8萬元計(jì)算。根據(jù)近期可轉(zhuǎn)換債券市場(chǎng)的發(fā)行利率水平，公司近三年的平均可分配利潤(rùn)足以支付可轉(zhuǎn)換債券一年的利息。

公司發(fā)行募集資金擬募集資金總額不得超過4.8萬元（含資金），扣除發(fā)行費(fèi)用后，所有募集資金將用于與公司主要業(yè)務(wù)相關(guān)的“新能源直流接觸器擴(kuò)建項(xiàng)目”和“風(fēng)景存儲(chǔ)和軟直接輸配電交流接觸器生產(chǎn)項(xiàng)目”，符合公司業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃，滿足下游市場(chǎng)發(fā)展的需要，融資規(guī)模合理。

五、本次發(fā)行的有關(guān)機(jī)構(gòu)

(一)發(fā)行人:昆山國力電子科技有限公司

法定代表人：尹劍平

住所:昆山開發(fā)區(qū)西湖路28號(hào)

董事會(huì)秘書：張雪梅

聯(lián)系電話：0512-36915759

傳真：0512-36872133

(二)保薦人(主承銷商)、受托人：招商證券有限公司

法定代表人：霍達(dá)

住所:深圳市福田區(qū)福華一路111號(hào)

保薦人代表：黃文雯、徐露

項(xiàng)目協(xié)辦人：留夢(mèng)佳

項(xiàng)目組其他成員:周冰玉、毛志威

聯(lián)系電話：0755-82943666

傳真：0755-82943121

（3）律師事務(wù)所：北京天元律師事務(wù)所

負(fù)責(zé)人：朱小輝

住所:北京市西城區(qū)金融街35號(hào)國際企業(yè)大廈A座509單元

經(jīng)辦律師:謝發(fā)友、李化

聯(lián)系電話：010-57763999

傳真：010-57763599

(四)會(huì)計(jì)師事務(wù)所:榮成會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)

執(zhí)行合伙人：肖厚發(fā)

住所:901-22-901-2601-26:北京市西城區(qū)阜成門外大街22號(hào)

注冊(cè)會(huì)計(jì)師：廖傳寶、王蒙、劉濤、鄭天嬌

聯(lián)系電話：010-66001391

傳真：010-66001392

（5）評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)：中證鵬源信用評(píng)估有限公司

法定代表人：張劍文

深圳市福田區(qū)深南大道7008號(hào)陽光高爾夫大廈3樓

簽名評(píng)級(jí)：畢柳、范俊根

聯(lián)系電話：0755-82872658

傳真：0755-82872090

（6）申請(qǐng)上市證券交易所：上海證券交易所

住所:楊高南路388號(hào)，上海浦東新區(qū)

聯(lián)系電話：021-68808888

傳真：021-68804868

(7)收款銀行:招商銀行深紡大廈支行

戶名:招商證券有限公司

賬號(hào)：819589051810001

六、認(rèn)購人承諾

購買可轉(zhuǎn)換公司債券的投資者（包括可轉(zhuǎn)換公司債券的初始買方、二級(jí)市場(chǎng)的買方和以其他方式合法取得可轉(zhuǎn)換公司債券的人）被視為下列承諾：

(一)接受本募集說明書對(duì)可轉(zhuǎn)換公司債券項(xiàng)下權(quán)利義務(wù)的所有規(guī)定，并受其約束。

(二)同意受托管理協(xié)議、《債券持有人會(huì)議規(guī)則》及其他關(guān)于發(fā)行人和債券持有人權(quán)利義務(wù)的有關(guān)協(xié)議。

(三)債券持有人會(huì)議按照《可轉(zhuǎn)換公司債券管理辦法》執(zhí)行、《公司債券發(fā)行交易管理辦法》和《債券持有人會(huì)議規(guī)則》程序要求形成的決議對(duì)所有債券持有人具有約束力。

（4）發(fā)行人依照有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定發(fā)生法律變更，經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)并依法披露變更信息時(shí)，投資者同意并接受變更。

七、發(fā)行人與本次發(fā)行相關(guān)中介機(jī)構(gòu)的關(guān)系

招商證券子公司招商證券投資有限公司參與發(fā)行人首次公開發(fā)行股票，并在科技創(chuàng)新委員會(huì)上市戰(zhàn)略配售，分配1、194、500股，分配金額為1、438.18萬元。截至2023年2月6日，招商證券金融市場(chǎng)投資總部衍生投資部股票賬戶持有發(fā)行人29177股，占很小比例。

發(fā)起人建立了有效的信息隔離墻管理制度，上述情況不影響發(fā)起人和發(fā)起人代表公平履行發(fā)起人職責(zé)。

除上述情況外，發(fā)行人與本次發(fā)行相關(guān)中介機(jī)構(gòu)及其負(fù)責(zé)人、高級(jí)管理人員、經(jīng)辦人之間沒有直接或間接的股權(quán)關(guān)系或其他利益關(guān)系。

第二節(jié) 發(fā)行人股東情況

1.本次發(fā)行前股本總額及前十名股東持股情況

(1)公司股本總額及前十名股東的持股情況

截至2022年12月31日，公司股本總額為9539.00萬股，前10名股東持股如下表所示：

單位：股

■

截至本招股說明書摘要簽署之日，公司持股5%以上的股東為尹建平和國譯投資。

(二)原持股5%以上的股東減持

2022年10月29日，公司披露了《昆山國力電子科技有限公司5%以上股東減持股份計(jì)劃公告》。財(cái)金復(fù)星唯實(shí)基金擬通過集中競(jìng)價(jià)和大宗交易減持股份不超過2、861、700股，不超過公司股份總數(shù)的3.00%。2022年11月8日，公司披露了《昆山國力電子科技有限公司關(guān)于減持5%以上股東至5%以下、減持1%以上的提示公告》。2022年11月3日至2022年11月4日，財(cái)金復(fù)星唯實(shí)基金通過大宗交易減持公司1405600股。股權(quán)變動(dòng)后，財(cái)金復(fù)星唯實(shí)基金持有公司股份4769400股，占公司總股本的4.999%，不再是公司持有5%以上的股東。2023年2月21日，公司披露了《昆山國力電子科技有限公司關(guān)于股東減持計(jì)劃屆滿及減持結(jié)果的公告》。財(cái)金復(fù)星唯實(shí)基金的減持計(jì)劃于2023年2月20日實(shí)施。減持完成后，財(cái)金復(fù)星唯實(shí)基金持有公司總股份3.313.300股，占公司總股本的3.47%。具體減持情況如下：

1、減持目的

根據(jù)金融復(fù)星唯實(shí)基金發(fā)布的《濟(jì)南金融復(fù)星唯實(shí)股權(quán)投資基金合伙企業(yè)（有限合伙企業(yè)）關(guān)于擬減持昆山國力電子科技有限公司a股的通知函》，減持公司股份的原因是其自身的資本需求。

2、減持盈利

2019年3月，財(cái)經(jīng)復(fù)星唯實(shí)基金增資入股公司，認(rèn)購617.50萬股，增資價(jià)格9.500萬元。

根據(jù)公司2023年2月21日公布的《昆山國力電子科技有限公司關(guān)于股東減持計(jì)劃屆滿及減持結(jié)果的公告》，財(cái)經(jīng)復(fù)星唯實(shí)基金減持總額為2.861、700股，減持總額為187、321、715元。

經(jīng)計(jì)算，本次減持財(cái)經(jīng)復(fù)星唯實(shí)基金利潤(rùn)14、329.56萬元，不扣除相關(guān)稅負(fù)。

3、減持合法合規(guī)

減持前，財(cái)經(jīng)復(fù)星唯實(shí)基金持有公司5%以上的股東，持有公司6.175.000股，占公司總股本的6.47%。

(1)在減持過程中，財(cái)經(jīng)復(fù)星唯實(shí)基金已按規(guī)定報(bào)告減持劃分和履行相關(guān)信息披露義務(wù)，其中通過集中競(jìng)價(jià)減持的股份，連續(xù)90個(gè)自然日內(nèi)減持的股份總數(shù)不得超過公司總股本的1%；通過大宗交易減持的，連續(xù)90個(gè)自然日內(nèi)減持的股份總數(shù)不得超過公司總股本的2%；

(2)在減持過程中，財(cái)經(jīng)復(fù)星唯實(shí)基金嚴(yán)格遵守《上市公司股東、董事、監(jiān)事減持股份若干規(guī)定》、《上海證券交易所上市公司股東、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員減持股份實(shí)施細(xì)則》規(guī)定，因非法減持不受到行政處罰和監(jiān)管措施。

(3)結(jié)合公司首次上市時(shí)財(cái)經(jīng)復(fù)星唯實(shí)基金出具的關(guān)于股份鎖定和減持意向的相關(guān)承諾，財(cái)經(jīng)復(fù)星唯實(shí)基金本次減持不違反已出具的相關(guān)公開承諾。

（4）由于自身的資本需求，財(cái)經(jīng)復(fù)星真實(shí)基金的減持已履行相應(yīng)的信息披露義務(wù)，不損害上市公司和中小股東的利益。

綜上所述，財(cái)經(jīng)復(fù)星真實(shí)基金減持合法合規(guī)。

二、控股股東、實(shí)際控制人的基本情況及上市以來的變化

(一)控股股東和實(shí)際控制人的基本情況

尹建平先生是發(fā)行人的控股股東和實(shí)際控制人。尹建平直接持有公司26、472、600股，間接持有公司2、784、000股，共持有公司29、256、600股（不包括上市戰(zhàn)略配售資產(chǎn)管理計(jì)劃持有的股份數(shù)）。尹建平先生通過國譯投資直接持有公司27.75%的股份，間接控制公司6.08%的股份，共控制公司33.83%的股份，并擔(dān)任公司董事長(zhǎng)、法定代表人。尹建平先生的基本情況如下：

尹建平先生，中國國籍，無永久居留權(quán)，1961年10月出生，中專學(xué)歷，1980年畢業(yè)于南昌無線電工業(yè)學(xué)校無線電技術(shù)專業(yè)。1980年3月至1993年9月，任國營(yíng)第897廠儀表技術(shù)員、計(jì)劃采購；1993年10月至2000年10月，任萬平電子經(jīng)理；2000年11月至2016年8月，任國力有限公司董事長(zhǎng)；2016年8月至今，任國力董事長(zhǎng)。

自上市以來，發(fā)行人控股股東和實(shí)際控制人沒有發(fā)生變化。

(二)控股股東和實(shí)際控制人直接或間接持有發(fā)行人股份的質(zhì)押或者其他有爭(zhēng)議的情況

截至本招股說明書簽署之日，發(fā)行人控股股東和實(shí)際控制人直接或間接持有發(fā)行人的股份無質(zhì)押或其他爭(zhēng)議。

(三)控股股東、實(shí)際控制人控制的其他企業(yè)情況

截至本招股說明書摘要簽署之日，公司控股股東和實(shí)際控制人除國譯投資、國力股份及其全資控股子公司外，無其他控制或重大影響的企業(yè)。

第三節(jié) 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息與管理分析

本節(jié)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)及相關(guān)分析引用的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)均引用于2020年、2021年、2022年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告。投資者要詳細(xì)了解公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量和會(huì)計(jì)政策，應(yīng)仔細(xì)閱讀公司的財(cái)務(wù)報(bào)表和審計(jì)報(bào)告全文。

除非特別說明合并口徑，否則本節(jié)討論和分析所指數(shù)據(jù)。

1.注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)意見的類型和重要性

(一)審計(jì)意見類型

公司2020年、2021年、2022年財(cái)務(wù)報(bào)告均經(jīng)榮成會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)審核，并分別出具了榮成審核[2021]230Z051[2022]230Z1999號(hào)、榮成審核[2023]230Z0646號(hào)標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審核報(bào)告。

（2）判斷與財(cái)務(wù)信息相關(guān)的重大事項(xiàng)或重要性水平的標(biāo)準(zhǔn)

榮成綜合考慮法律法規(guī)要求、發(fā)行人經(jīng)營(yíng)規(guī)模和業(yè)務(wù)性質(zhì)、內(nèi)部控制和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果、會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目性質(zhì)及其相互關(guān)系、會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目金額及其波動(dòng)范圍等因素，確定報(bào)告期合并報(bào)表總利潤(rùn)的5%作為發(fā)行人合并報(bào)表水平的重要性。

公司根據(jù)自身的行業(yè)和發(fā)展階段，從項(xiàng)目的性質(zhì)和金額來判斷財(cái)務(wù)信息的重要性。在判斷項(xiàng)目性質(zhì)的重要性時(shí)，公司主要考慮項(xiàng)目是否屬于日?；顒?dòng)，是否明顯影響公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流；在判斷項(xiàng)目金額的重要性時(shí)，公司主要考慮項(xiàng)目金額是否占合并報(bào)表利潤(rùn)總額的5%，或者金額是否未達(dá)到合并報(bào)表利潤(rùn)總額的5%，但公司認(rèn)為更重要。

二、公司財(cái)務(wù)報(bào)表

(一)合并財(cái)務(wù)報(bào)表

1、合并資產(chǎn)負(fù)債表

單位：元

■

2、合并利潤(rùn)表

單位：元

■

3、合并現(xiàn)金流量表

單位：元

■

(二)母公司財(cái)務(wù)報(bào)表

1、母公司資產(chǎn)負(fù)債表

單位：元

■

2、母公司利潤(rùn)表

單位：元

■

3、母公司現(xiàn)金流量表

單位：元

■

三、編制發(fā)行人財(cái)務(wù)報(bào)表的基礎(chǔ)、合并財(cái)務(wù)報(bào)表的范圍和變化

(一)編制財(cái)務(wù)報(bào)表的基礎(chǔ)

1、編制基礎(chǔ)

公司根據(jù)實(shí)際交易和事項(xiàng)，按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其應(yīng)用指南和準(zhǔn)則解釋的規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量，并在此基礎(chǔ)上編制財(cái)務(wù)報(bào)表。

2、持續(xù)經(jīng)營(yíng)

公司評(píng)估了自報(bào)告期末起12個(gè)月的可持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，未發(fā)現(xiàn)影響公司可持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力的事項(xiàng)。公司在可持續(xù)經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)上編制財(cái)務(wù)報(bào)表是合理的。

(二)合并財(cái)務(wù)報(bào)表的范圍及變化

1、合并范圍內(nèi)的子公司納入報(bào)告期末的合并范圍

■

注：2023年3月29日，公司直接持有國力研究院股權(quán)的比例變化為100%。

2、公司報(bào)告期內(nèi)合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍變更

報(bào)告期內(nèi)新增子公司：

■

子公司在報(bào)告期內(nèi)減少：

■

四、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)及非經(jīng)常性損益清單

(一)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)

■

注：上述財(cái)務(wù)指標(biāo)的計(jì)算方法如下：

(1)流動(dòng)比率＝流動(dòng)資產(chǎn)÷流動(dòng)負(fù)債

(2)速動(dòng)比＝(流動(dòng)資產(chǎn)-存貨)÷流動(dòng)負(fù)債

(3)資產(chǎn)負(fù)債率＝（負(fù)債總額÷資產(chǎn)總額）×100%

(四)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率＝營(yíng)業(yè)收入÷平均應(yīng)收賬款賬面余額

(5)庫存周轉(zhuǎn)率＝營(yíng)業(yè)成本÷平均存貨賬面余額

(6)利息稅折舊攤銷前利潤(rùn)＝利潤(rùn)總額＋利息費(fèi)用＋折舊費(fèi)用＋攤銷費(fèi)用

(7)R&D投資占營(yíng)業(yè)收入的比例＝研發(fā)支出÷營(yíng)業(yè)收入

(8)每股經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流＝經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金流量?jī)纛~÷期末普通股總數(shù)

(9)每股凈現(xiàn)金流量＝現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額÷期末普通股總數(shù)

(10)屬于發(fā)行人股東的每股凈資產(chǎn)＝歸屬于母公司所有人的權(quán)益總額÷期末普通股總數(shù)

(二)凈資產(chǎn)收益率和每股收益率

根據(jù)《中國證監(jiān)會(huì)公開發(fā)行證券公司信息披露編制規(guī)則第9號(hào)-凈資產(chǎn)收益率及每股收益計(jì)算披露》（2010年修訂），公司加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率及基本每股收益及稀釋每股收益如下：

■

注：上述財(cái)務(wù)指標(biāo)的計(jì)算方法如下：

(1)加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率可參照以下公式計(jì)算:

加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率=P0/(E0)＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

其中：P0分別對(duì)應(yīng)于屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn)，扣除非經(jīng)常性損益后屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn)；NP為屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn)；E0為屬于公司普通股股東的初始凈資產(chǎn)；EI為報(bào)告期內(nèi)發(fā)行新股或債轉(zhuǎn)股的新增、屬于公司普通股股東的凈資產(chǎn)；EJ為報(bào)告期回購或現(xiàn)金股息減少的公司普通股股東的凈資產(chǎn)；M0為報(bào)告期的月數(shù)；MI為下個(gè)月至報(bào)告期末新凈資產(chǎn)的累計(jì)月數(shù)；MJ減少下個(gè)月至報(bào)告期末的累計(jì)月數(shù)；EK為其他交易或事項(xiàng)引起的凈資產(chǎn)增減；MK為下個(gè)月至報(bào)告期末其他凈資產(chǎn)增減的累計(jì)月數(shù)。

(2)基本每股收益可參照以下公式計(jì)算:

每股基本收益=P0÷S

S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0為屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn)或扣除非經(jīng)常性損益后屬于普通股股東的凈利潤(rùn)；S為發(fā)行外的普通股加權(quán)平均值；S0為期初股份總數(shù)；S1為報(bào)告期因公積金轉(zhuǎn)換為股本或股息分配而增加股份數(shù)；SI為報(bào)告期因發(fā)行新股或債轉(zhuǎn)股而增加股份數(shù)；SJ為報(bào)告期因回購而減少的股份數(shù)；SK為報(bào)告期減少的股份數(shù)；M0報(bào)告期的月數(shù)；Mi是從下個(gè)月到報(bào)告期末增加股份的累計(jì)月數(shù)；Mj是從下個(gè)月到報(bào)告期末減少股份的累計(jì)月數(shù)。

(3)稀釋每股收益可參照以下公式計(jì)算:

稀釋每股收益=P1/(S0)＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+增加的普通股加權(quán)平均值，如認(rèn)股權(quán)證、股份期權(quán)、可轉(zhuǎn)換債券等。)

其中，P1是歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn)或扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn)，并考慮稀釋潛在普通股的影響，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及有關(guān)規(guī)定進(jìn)行調(diào)整。在計(jì)算稀釋每股收益時(shí)，公司應(yīng)考慮所有稀釋潛在普通股對(duì)P1和加權(quán)平均股數(shù)的影響，并按稀釋程度從大到小計(jì)入稀釋每股收益，直至稀釋每股收益達(dá)到最小值。

(三)非經(jīng)常性損益清單

根據(jù)《公開發(fā)行證券公司信息披露解釋性公告1號(hào)非經(jīng)常性損益》和榮成審核的非經(jīng)常性損益清單，報(bào)告期內(nèi)公司非經(jīng)常性損益清單如下：

單位：萬元

■

報(bào)告期內(nèi)，公司非經(jīng)常性損益主要來自政府補(bǔ)貼和對(duì)外投資，其他項(xiàng)目金額較小。

五、會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更及早期錯(cuò)誤糾正說明

(一)重要會(huì)計(jì)政策變更

2018年12月7日，財(cái)政部發(fā)布了《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第21號(hào)租賃(2018年修訂)》(以下簡(jiǎn)稱《新租賃準(zhǔn)則》)，要求2019年1月1日起在國內(nèi)外上市的企業(yè)和在國外上市并采用國際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則或企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制財(cái)務(wù)報(bào)告的企業(yè)實(shí)施新租賃準(zhǔn)則。自2021年1月1日起，其他執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)將實(shí)施新的租賃準(zhǔn)則。

對(duì)于首次執(zhí)行日前存在的合同，公司選擇在首次執(zhí)行日不重新評(píng)估是租賃還是包括租賃。對(duì)于首次執(zhí)行日后簽訂或變更的合同，公司應(yīng)根據(jù)新租賃標(biāo)準(zhǔn)中租賃的定義，評(píng)估合同是租賃還是包括租賃。上述會(huì)計(jì)政策的變更對(duì)公司的財(cái)務(wù)報(bào)表沒有影響。

2021年12月30日，財(cái)政部發(fā)布了《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第15號(hào)》(會(huì)計(jì)[2021]第35號(hào))(以下簡(jiǎn)稱“解釋第15號(hào)”)，其中“2022年1月1日起生效企業(yè)固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可用狀態(tài)前或研發(fā)過程中生產(chǎn)的產(chǎn)品或副產(chǎn)品的會(huì)計(jì)處理”和“損失合同判斷”。執(zhí)行解釋15號(hào)的有關(guān)規(guī)定對(duì)公司報(bào)告期內(nèi)的財(cái)務(wù)報(bào)表沒有重大影響。

2022年11月30日，財(cái)政部發(fā)布了《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第16號(hào)》(會(huì)計(jì)[2022]第31號(hào))(以下簡(jiǎn)稱《解釋第16號(hào)》)，“發(fā)行人分類為股權(quán)工具的金融工具所得稅影響的會(huì)計(jì)處理”、“企業(yè)將以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付修改為以股權(quán)結(jié)算的股份支付的會(huì)計(jì)處理”的內(nèi)容自公布之日起實(shí)施。執(zhí)行解釋16號(hào)的有關(guān)規(guī)定對(duì)公司報(bào)告期內(nèi)的財(cái)務(wù)報(bào)表沒有重大影響。

2022年11月21日，財(cái)政部、國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局發(fā)布了《關(guān)于印發(fā)的》〈提取和使用企業(yè)安全生產(chǎn)費(fèi)用管理措施〉通知(財(cái)資〔2022〕136號(hào)），根據(jù)《提取和使用企業(yè)安全生產(chǎn)費(fèi)用管理措施》的有關(guān)規(guī)定，公司作為機(jī)械制造企業(yè)，以上一年度營(yíng)業(yè)收入為依據(jù)，采取超額累退方式確定本年度應(yīng)計(jì)提金額，并逐月平均提取。

安全生產(chǎn)費(fèi)用計(jì)入相關(guān)產(chǎn)品的成本或當(dāng)期損益，并計(jì)入“專項(xiàng)儲(chǔ)備”科目。提取的安全生產(chǎn)費(fèi)用在規(guī)定范圍內(nèi)使用時(shí)，屬于成本支出的，直接減少專項(xiàng)儲(chǔ)備；形成固定資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)先通過“在建工程”科目收取發(fā)生的費(fèi)用，安全工程完成后確認(rèn)為固定資產(chǎn)；同時(shí)，根據(jù)固定資產(chǎn)的形成成本，減少專項(xiàng)儲(chǔ)備，確認(rèn)相同金額的累計(jì)折舊。固定資產(chǎn)將不再計(jì)提折舊。

(二)重要會(huì)計(jì)估計(jì)的變更

報(bào)告期內(nèi)，公司無重大會(huì)計(jì)估計(jì)變更。

(三)糾正前期重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)

在報(bào)告期內(nèi)，公司在早期階段沒有糾正重大會(huì)計(jì)錯(cuò)誤。

六、財(cái)務(wù)狀況分析

(1)資產(chǎn)構(gòu)成及變更分析

報(bào)告期結(jié)束時(shí)，公司資產(chǎn)構(gòu)成如下：

單位:萬元、%、%

■

報(bào)告期結(jié)束時(shí)，公司總資產(chǎn)分別為89,590.79萬元、128,770.57萬元和148,987.18萬元，總體呈增長(zhǎng)趨勢(shì)。報(bào)告期末，公司流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例分別為73.76%、71.80%和67.45%的比例基本穩(wěn)定，符合公司業(yè)務(wù)模式的特點(diǎn)。公司主要從事電子真空設(shè)備的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售。在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中，應(yīng)保持相應(yīng)的貨幣資金和庫存，并給予客戶一定的信用期。因此，貨幣資金、應(yīng)收賬款、庫存等營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例相對(duì)較高。

1、流動(dòng)資產(chǎn)及變化分析

報(bào)告期結(jié)束時(shí)，公司營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)構(gòu)成如下：

單位:萬元、%、%

■

報(bào)告期結(jié)束時(shí)，公司流動(dòng)資產(chǎn)分別為660084.32萬元、92、457.16萬元和100元、486.57萬元，主要為貨幣資金、應(yīng)收賬款和存貨。報(bào)告期結(jié)束時(shí)，上述三項(xiàng)資產(chǎn)占流動(dòng)資產(chǎn)的81.64%、91.82%和85.51%。

(1)貨幣資金

報(bào)告期末，公司貨幣資金明細(xì)如下：

單位：萬元

■

報(bào)告期末，公司貨幣資金分別為29583.05萬元、50584.94萬元和38000.52萬元。2021年底，貨幣資金比2020年底增加70.99%，主要是2021年9月首次公開發(fā)行上市募集資金造成的。

公司其他貨幣基金主要是銀行承兌票據(jù)的保證金。此外，由于抵押、質(zhì)押或凍結(jié)，期末貨幣基金中沒有其他限制使用和潛在回收風(fēng)險(xiǎn)的資金，也沒有存放在海外的資金回收。

(2)交易性金融資產(chǎn)

報(bào)告期結(jié)束時(shí)，公司交易性金融資產(chǎn)的細(xì)節(jié)如下：

單位：萬元

■

報(bào)告期末，公司交易性金融資產(chǎn)金額分別為3074.92萬元、16.58萬元和0萬元，主要是低風(fēng)險(xiǎn)銀行理財(cái)產(chǎn)品和結(jié)構(gòu)性存款。

交易性金融資產(chǎn)中的股權(quán)投資是發(fā)行人持有的力帆科技股。力帆科技（601777.SH，原名：力帆工業(yè)（集團(tuán)）有限公司）子公司重慶瑞蘭汽車制造有限公司（原名：重慶力帆乘用車有限公司）不能兌現(xiàn)發(fā)行人持有的到期商業(yè)承兌匯票，根據(jù)力帆工業(yè)（集團(tuán)）有限公司重組計(jì)劃，力帆技術(shù)通過股票向發(fā)行人償還債務(wù)，發(fā)行人被動(dòng)持有力帆技術(shù)股票，不主動(dòng)購買上市公司股票。發(fā)行人已于2022年12月2日出售上述所有股票，出售后不再持有風(fēng)險(xiǎn)較大的金融產(chǎn)品。

(3)應(yīng)收票據(jù)

報(bào)告期末，公司應(yīng)收票據(jù)明細(xì)如下：

單位：萬元

■

報(bào)告期末，公司應(yīng)收票據(jù)賬面價(jià)值分別為3、685.34萬元、3、891.35萬元和4、467.75萬元，主要為銀行承兌匯票。

截至報(bào)告期末，公司已背書或貼現(xiàn)但尚未到期的應(yīng)收票據(jù)金額為2342.64萬元。

(4)應(yīng)收賬款

①應(yīng)收賬款變更分析

報(bào)告期末，公司應(yīng)收賬款明細(xì)如下：

單位：萬元

■

報(bào)告期末，公司應(yīng)收賬款余額分別為24、985.44萬元、30、362.94萬元和32、297.14萬元，公司應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備金額分別為10、141.29萬元、10、305.52萬元和2、119.38萬元。804.75萬元。

②應(yīng)收賬款年齡及壞賬分析

報(bào)告期末，公司應(yīng)收賬款的年齡結(jié)構(gòu)和壞賬準(zhǔn)備如下：

單位:萬元、%、%

■

其中，按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備如下：

單位:萬元、%、%

■

報(bào)告期末，公司按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款余額主要在1年內(nèi)，占90%以上，賬齡較短，應(yīng)收賬款回收正常。除沃特瑪外，公司下游主要客戶財(cái)務(wù)信用狀況良好，收款正常。同時(shí)，公司制定了客戶信用管理相關(guān)制度，重點(diǎn)加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理。報(bào)告期末，公司不存在因應(yīng)收賬款金額過大而影響公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力的情況。

2019年5月27日，江蘇省蘇州市中級(jí)人民法院發(fā)布《民事判決書》(2018)蘇05民初827號(hào)，裁定沃特瑪應(yīng)支付國力源通違約損失90031.79萬元及其他相關(guān)費(fèi)用。

③主要債務(wù)人應(yīng)收賬款

報(bào)告期末，公司前五名客戶的應(yīng)收賬款余額如下：

單位：萬元

■

注：沃特瑪是指深圳沃特瑪電池有限公司、十堰沃特瑪電池有限公司、臨汾沃特瑪電池有限公司、銅陵沃特瑪電池有限公司、郴州沃特瑪電池有限公司、安徽沃特瑪新能源電池有限公司、唐山沃特瑪電池有限公司。除沃特瑪外，其他客戶未在同一控制下披露應(yīng)收賬款。

(5)融資應(yīng)收款項(xiàng)

報(bào)告期末，公司應(yīng)收款融資明細(xì)如下：

單位：萬元

■

報(bào)告期結(jié)束時(shí)，公司應(yīng)收賬款融資金額分別為3、956.24萬元、1、819.56萬元和7、631.77萬元，均為銀行承兌匯票，無重大信用風(fēng)險(xiǎn)，公司未計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。截至報(bào)告期末，公司無需質(zhì)押應(yīng)收賬單。

(6)預(yù)付款

報(bào)告期結(jié)束時(shí)，公司預(yù)付款明細(xì)如下：

單位:萬元、%、%

■

報(bào)告期末，公司預(yù)付款金額分別為281.57萬元、596.42萬元和130.54萬元，主要是一年內(nèi)的貨款、設(shè)備采購款和預(yù)付能源款。截至報(bào)告期末，公司無賬齡超過一年的重要預(yù)付款。2021年底和2022年底預(yù)付款金額快速增長(zhǎng)，主要是公司業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)大和預(yù)付款增加造成的。

公司按付款對(duì)象收集的預(yù)付款余額前五名如下：

單位：萬元

■

截至報(bào)告期末，公司對(duì)前五名交易對(duì)手的預(yù)付款賬齡在一年內(nèi)，不存在長(zhǎng)期掛賬。

(7)其他應(yīng)收款

報(bào)告期結(jié)束時(shí)，公司其他應(yīng)收款明細(xì)如下：

單位：萬元

■

報(bào)告期末，公司其他應(yīng)收款余額按款項(xiàng)性質(zhì)分類如下：

單位：萬元

■

報(bào)告期末，公司其他應(yīng)收款余額分別為867.54萬元、752.14萬元和785.68萬元，主要為保證金和押金、員工貸款和備用金、應(yīng)收出口退稅等。其中，員工貸款主要是公司為員工購房等個(gè)人需求提供的貸款。

報(bào)告期結(jié)束時(shí)，公司其他應(yīng)收賬款的年齡結(jié)構(gòu)和壞賬準(zhǔn)備如下：

單位:萬元、%、%

■

報(bào)告期結(jié)束時(shí)，公司按借款人收取的其他應(yīng)收款余額前五名如下：

單位：萬元

■

2018年2月，李永明加入公司，擔(dān)任核心技術(shù)人員和國力研究院副院長(zhǎng)。2018年11月，李永明獲得姑蘇第二批創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)領(lǐng)軍人才。為了吸引人才，穩(wěn)定科技隊(duì)伍，解決李永明的購房資金問題，國力研究院于2019年1月30日與李永明簽訂了《協(xié)議》，約定國力研究院向李永明提供100萬元貸款，年利率為4.90%。

（8）存貨

報(bào)告期末，公司存貨賬面余額如下：

單位:萬元、%、%

■

(1)庫存變動(dòng)

報(bào)告期末，公司存貨賬面余額分別為10、572.81萬元、15、258.63萬元和19、311.23萬元，主要為原材料、庫存商品、產(chǎn)品和半成品。

公司實(shí)行“銷售生產(chǎn)”、市場(chǎng)預(yù)測(cè)與安全庫存相結(jié)合的生產(chǎn)模式。在訂單生產(chǎn)的基礎(chǔ)上，公司還將根據(jù)市場(chǎng)預(yù)期安排部分產(chǎn)品的合理安全庫存生產(chǎn)，以滿足市場(chǎng)需求的變化。報(bào)告期結(jié)束時(shí)，公司庫存余額的增加是由原材料、庫存商品、半成品和產(chǎn)品的增加引起的。

②庫存減值

報(bào)告期結(jié)束時(shí)，公司對(duì)庫存進(jìn)行了減值測(cè)試，庫存價(jià)格下跌準(zhǔn)備金額分別為1048.12萬元、1011.14萬元和1560.37萬元，庫存價(jià)格下跌準(zhǔn)備充分。

(9)合同資產(chǎn)

報(bào)告期結(jié)束時(shí)，公司合同資產(chǎn)明細(xì)如下：

(下轉(zhuǎn)31版)