◎記者 梁銀妍
境內(nèi)企業(yè)境外上市信息安全責(zé)任將進(jìn)一步明確。據(jù)證監(jiān)會2月24日消息，證監(jiān)會聯(lián)合財政部、國家保密局、國家檔案局對《關(guān)于加強在境外發(fā)行證券與上市相關(guān)保密和檔案管理工作的規(guī)定》進(jìn)行修訂，形成了《關(guān)于加強境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行證券和上市相關(guān)保密和檔案管理工作的規(guī)定》（下稱《規(guī)定》），自2023年3月31日起配套《境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行證券和上市管理試行辦法》同步施行。
本次修訂的內(nèi)容包括：調(diào)整適用范圍，明確適用于企業(yè)直接和間接境外上市；增加程序性要求，明確企業(yè)保密責(zé)任，為主體境外上市活動中保密和檔案管理工作提供更清晰明確的指引；完善跨境監(jiān)管合作安排，為安全高效開展跨境監(jiān)管合作提供制度保障。
根據(jù)《規(guī)定》，境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行上市過程中向證券公司、會計師事務(wù)所等證券服務(wù)機構(gòu)以及境外監(jiān)管機構(gòu)提供、披露，或者通過其境外上市主體等提供、披露文件資料時，須遵守保密等相關(guān)法律法規(guī)。境內(nèi)企業(yè)向有關(guān)證券公司、證券服務(wù)機構(gòu)提供文件、資料時，就提供的涉密敏感信息具體情況須提供書面說明，證券公司、證券服務(wù)機構(gòu)妥善保存上述書面說明以備查。
《規(guī)定》明確了會計檔案管理要求：境內(nèi)企業(yè)向有關(guān)證券公司、證券服務(wù)機構(gòu)、境外監(jiān)管機構(gòu)等單位和個人，提供會計檔案或會計檔案復(fù)制件的，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定履行相應(yīng)程序。
根據(jù)《規(guī)定》，境外證券監(jiān)督管理機構(gòu)及主管部門提出就境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行上市相關(guān)活動對境內(nèi)企業(yè)，以及為該等企業(yè)提供相應(yīng)服務(wù)的境內(nèi)證券公司、證券服務(wù)機構(gòu)，進(jìn)行檢查或調(diào)查取證的，應(yīng)當(dāng)通過跨境監(jiān)管合作機制進(jìn)行，證監(jiān)會或有關(guān)主管部門依據(jù)雙多邊合作機制提供必要協(xié)助，為安全高效開展跨境監(jiān)管合作提供制度保障。
據(jù)悉，下一步證監(jiān)會將持續(xù)推進(jìn)資本市場高水平制度型開放，積極拓展現(xiàn)有跨境監(jiān)管合作機制的有益成果，營造良好境外上市監(jiān)管環(huán)境，支持企業(yè)依法依規(guī)境外上市。
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