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(上接C23版）

理工作經(jīng)驗(yàn)。作為公司技術(shù)主管，吳小兵帶頭建立了企業(yè)各種達(dá)到國(guó)際性、中國(guó)規(guī)則的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，建立公司安全風(fēng)險(xiǎn)管理，全權(quán)負(fù)責(zé)企業(yè)海務(wù)管理方法、輪機(jī)管理方法、安全工作、艦隊(duì)管理方法、船只購(gòu)置等事務(wù)管理。

2、葉智潮

葉智潮，男，1974年9月生，中國(guó)籍，無(wú)海外居留權(quán)，本科文憑，具備主推動(dòng)動(dòng)力系統(tǒng)3,000KW或以上船舶的輪機(jī)長(zhǎng)資格證書(shū)。1998年9月至2010年2月，任泉州市中泉國(guó)際經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作（集團(tuán)公司）有限責(zé)任公司船務(wù)公司子公司水手；2010年3月至2016年10月，任福建省冠海國(guó)際海運(yùn)有限責(zé)任公司機(jī)務(wù)部機(jī)務(wù)負(fù)責(zé)人；2017年3月上崗福建省華泰發(fā)展趨勢(shì)有限責(zé)任公司，在職副高級(jí)職稱機(jī)務(wù)技術(shù)工程師。葉智潮在船舶構(gòu)造設(shè)計(jì)、修建維修、船舶設(shè)備等多個(gè)方面擁有豐富的管理心得和專業(yè)技能。作為公司船只管理處主管，葉智潮幫助建立了企業(yè)輪機(jī)管理工作的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、安全風(fēng)險(xiǎn)管理、污染治理等各種規(guī)章制度，主要從事企業(yè)的輪機(jī)管理方法、安全工作、事故等事務(wù)管理。

（五）執(zhí)行董事、公司監(jiān)事、高管人員持倉(cāng)狀況

截止到2022年12月31日，董事、公司監(jiān)事、高管人員、關(guān)鍵專業(yè)技術(shù)人員以及直系親屬直接和間接持有公司股份的情況如下：

截止到2022年12月31日，董事、公司監(jiān)事、高管人員持有的公司股權(quán)都不存有質(zhì)押貸款或凍潔的現(xiàn)象。

（六）執(zhí)行董事、公司監(jiān)事、高管人員境外投資狀況

截止到2022年12月31日，董事、公司監(jiān)事、高管人員及關(guān)鍵技術(shù)人員的境外投資情況如下：

截止到2022年12月31日，董事、公司監(jiān)事、高管人員及主要專業(yè)技術(shù)人員未擁有一切與公司存在利益輸送的境外投資。除了上述境外投資外，董事、公司監(jiān)事、高管人員及主要專業(yè)技術(shù)人員不會(huì)有別的境外投資狀況。

（七）執(zhí)行董事、公司監(jiān)事、高管人員薪資狀況

企業(yè)在職執(zhí)行董事、公司監(jiān)事、高管人員及主要專業(yè)技術(shù)人員2022年度的薪資情況如下：

企業(yè)外部董事肖治平、外部監(jiān)事魏弘及趙子龍逸未能企業(yè)領(lǐng)到薪資，獨(dú)董林偉、齊銀良、翁國(guó)雄在企業(yè)領(lǐng)到獨(dú)立董事津貼；除了上述工作人員以外的其他執(zhí)行董事、公司監(jiān)事、高管人員及主要專業(yè)技術(shù)人員皆在企業(yè)就職，與企業(yè)簽訂合同并領(lǐng)取薪資。除了上述薪資外，董事、公司監(jiān)事、高管人員及主要專業(yè)技術(shù)人員未能企業(yè)享有別的待遇退休金計(jì)劃。

（八）執(zhí)行董事、公司監(jiān)事、高管人員做兼職狀況

截止到2022年12月31日，董事、公司監(jiān)事、高管人員及關(guān)鍵技術(shù)人員的主要做兼職狀況如下表所顯示：

除了上述做兼職狀況外，董事、公司監(jiān)事、高管人員及主要專業(yè)技術(shù)人員不會(huì)有別的做兼職狀況。

九、外國(guó)投資者大股東及控股股東的現(xiàn)象

企業(yè)的大股東、控股股東為曾而斌。截止到招股意向書(shū)簽署日，曾而斌立即持有公司245,431,045股股權(quán)，占公司股權(quán)表決權(quán)的66.0677%；根據(jù)星河商貿(mào)間接性持有公司16,800,000股股權(quán)，占公司股權(quán)表決權(quán)的4.5224%；根據(jù)平潭縣群航間接控制企業(yè)19,880,000股股權(quán)，占公司股權(quán)表決權(quán)的5.3515%；王愛(ài)金為曾而斌伴侶的媽媽，持有公司5,693,380股股權(quán)，占公司股權(quán)表決權(quán)的1.5326%，為曾而斌的一致行動(dòng)人；曾而斌及其一致行動(dòng)人總計(jì)控制公司287,804,425股股權(quán)，占公司表決權(quán)的77.4742%。與此同時(shí)，曾而斌任公司董事長(zhǎng)，可以實(shí)際控制企業(yè)。因而，曾而斌為公司控股股東、控股股東。

為了加強(qiáng)公司控制權(quán)的穩(wěn)定，曾而斌與王愛(ài)金、星河商貿(mào)、平潭縣群航于2022年1月28日簽訂了《一致行動(dòng)人協(xié)議》，承諾：

1、確定在該協(xié)議起效前，多方在公司經(jīng)營(yíng)及歷年來(lái)股東會(huì)階段的對(duì)外開(kāi)放管理決策前均展開(kāi)了商討并維持了一致，在多方建議沒(méi)法達(dá)成一致時(shí)，多方具體以曾而斌的建議為標(biāo)準(zhǔn)并且在公司經(jīng)營(yíng)及股東會(huì)會(huì)議上實(shí)施了一致行動(dòng)。

2、王愛(ài)金、星河商貿(mào)、平潭縣群航為曾而斌的一致行動(dòng)人，自協(xié)議書(shū)實(shí)施后：（1）多方需在企業(yè)每一次股東會(huì)會(huì)議召開(kāi)之前就一致行動(dòng)協(xié)商解決，如沒(méi)法達(dá)成一致，沒(méi)有理由以曾而斌的建議為標(biāo)準(zhǔn)并且在股東會(huì)中實(shí)行一致行動(dòng)；（2）一致行動(dòng)時(shí)限自協(xié)議簽署之日到外國(guó)投資者首發(fā)上市后36月，時(shí)限截至以前未對(duì)一致行動(dòng)聯(lián)系的消除再行達(dá)成共識(shí)的自動(dòng)增加五年。

曾而斌，中國(guó)籍，無(wú)海外居留權(quán)，身份證號(hào)碼為350128197211******，家庭住址為福建省福州市。其個(gè)人簡(jiǎn)歷詳細(xì)本招股意向書(shū)引言“第三節(jié)外國(guó)投資者基本概況”之“八、執(zhí)行董事、公司監(jiān)事、高管人員及主要專業(yè)技術(shù)人員狀況”之“（一）監(jiān)事會(huì)成員”之“1、曾而斌”。

王愛(ài)金，中國(guó)籍，無(wú)海外居留權(quán)，身份證號(hào)碼為350128195201******，家庭住址為福建省平潭縣。

星河商貿(mào)具體情況如下：

星河商貿(mào)最近一年及一期的關(guān)鍵財(cái)務(wù)報(bào)表如下所示：

企業(yè)：萬(wàn)余元

注：之上財(cái)務(wù)報(bào)表沒(méi)經(jīng)財(cái)務(wù)審計(jì)。

平潭縣群航具體情況如下：

平潭縣群航最近一年及一期的關(guān)鍵財(cái)務(wù)報(bào)表如下所示：

企業(yè)：萬(wàn)余元

注：之上財(cái)務(wù)報(bào)表沒(méi)經(jīng)財(cái)務(wù)審計(jì)。

十、外國(guó)投資者財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息及管理層討論與分析

（一）合并報(bào)表

企業(yè)聘用致同會(huì)計(jì)師根據(jù)我國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)規(guī)則財(cái)務(wù)審計(jì)了企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告，包含截止到2020年12月31日、2021年12月31日、2022年12月31日的并入及總公司負(fù)債表，2020本年度、2021本年度、2022年度的合拼及母公司利潤(rùn)表、合拼及總公司現(xiàn)流表、合拼及總公司股東權(quán)益變動(dòng)表及其財(cái)務(wù)報(bào)表附注。致同會(huì)計(jì)師出具了標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的《福建海通發(fā)展股份有限公司2020年度、2021年度及2022年度審計(jì)報(bào)告》（致同審字（2023）第351A000225號(hào)）。

1、合并資產(chǎn)負(fù)債表

企業(yè)：萬(wàn)余元

2、合并利潤(rùn)表

企業(yè)：萬(wàn)余元

3、合并現(xiàn)金流量表

企業(yè)：萬(wàn)余元

（二）非經(jīng)常性損益

依據(jù)致同會(huì)計(jì)師開(kāi)具的《關(guān)于福建海通發(fā)展股份有限公司非經(jīng)常性損益的審核報(bào)告》（致同專字（2023）第351A000403號(hào)），報(bào)告期，企業(yè)的非經(jīng)常性損益清單及危害如下所示：

企業(yè)：萬(wàn)余元

報(bào)告期，企業(yè)非經(jīng)常性損益凈收益分別是1,469.07萬(wàn)余元、1,367.36萬(wàn)余元、268.49萬(wàn)余元，2020本年度、2021本年度、2022本年度，企業(yè)非經(jīng)常性損益占本期純利潤(rùn)比例分別是22.25%、2.64%、0.40%，占有率展現(xiàn)下跌趨勢(shì)，目前對(duì)業(yè)績(jī)不會(huì)有深遠(yuǎn)影響。

（三）主要財(cái)務(wù)指標(biāo)

1、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)

2、報(bào)告期凈資產(chǎn)回報(bào)率及每股凈資產(chǎn)

依據(jù)證監(jiān)會(huì)出臺(tái)的《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第9號(hào)—凈資產(chǎn)收益率和每股收益的計(jì)算及披露》（2010年修定）的相關(guān)規(guī)定，企業(yè)加權(quán)平均值計(jì)算出來(lái)的凈資產(chǎn)回報(bào)率及基本每股收益和稀釋每股收益如下所示：

（四）簡(jiǎn)略管理層討論與分析

1、財(cái)務(wù)狀況分析

（1）資產(chǎn)構(gòu)成和分析

報(bào)告期各期未，企業(yè)的資產(chǎn)構(gòu)成如下所示：

企業(yè)：萬(wàn)余元

報(bào)告期各期未，公司資產(chǎn)總額分別是155,388.37萬(wàn)余元、214,181.99萬(wàn)元和259,602.17萬(wàn)余元，2021年末資產(chǎn)總額同比增加37.84%，2022年底相比2021年底提高21.21%，整體呈現(xiàn)持續(xù)增長(zhǎng)的發(fā)展趨勢(shì)，主要系因?yàn)閳?bào)告期企業(yè)業(yè)務(wù)蓬勃發(fā)展，船只運(yùn)輸能力經(jīng)營(yíng)規(guī)模穩(wěn)步增長(zhǎng)，促使總資產(chǎn)迅速擴(kuò)張。

報(bào)告期各期未，企業(yè)的速動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)比例分別是13.44%、23.50%和36.37%，非流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)比例分別是86.56%、76.50%和63.63%，非流動(dòng)資產(chǎn)占比較高，主要系由于公司所在領(lǐng)域?yàn)楹Ｉ辖煌ㄟ\(yùn)輸業(yè)，公司財(cái)產(chǎn)大多為船只等非流動(dòng)資產(chǎn)。

（2）債務(wù)組成和分析

企業(yè)：萬(wàn)余元

報(bào)告期各期未，企業(yè)總負(fù)債分別是89,311.70萬(wàn)余元、81,592.60萬(wàn)元和54,972.92萬(wàn)余元，展現(xiàn)總體提高的態(tài)勢(shì)，在其中營(yíng)業(yè)利潤(rùn)占總負(fù)債比例分別是30.07%、32.07%和55.37%，長(zhǎng)期應(yīng)付款占總負(fù)債比例分別是69.93%、67.93%和44.63%。

2021本年度，隨著公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入及營(yíng)業(yè)性凈現(xiàn)金流同期相比大幅上升，年底企業(yè)總負(fù)債明顯下降；2022本年度，企業(yè)保持穩(wěn)定的發(fā)展勢(shì)頭，進(jìn)一步強(qiáng)化償債能力指標(biāo)，2022年底總負(fù)債相比2021年底繼續(xù)下降，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)與長(zhǎng)期應(yīng)付款的構(gòu)造更為平衡。

2、盈利能力研究

（1）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

報(bào)告期，企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入情況如下：

企業(yè)：萬(wàn)余元

報(bào)告期，企業(yè)專注于海內(nèi)外輪機(jī)員海工船國(guó)際海運(yùn)業(yè)務(wù)流程，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入呈持續(xù)上升發(fā)展趨勢(shì)，歷期主營(yíng)營(yíng)收占比均維持在98%之上，主營(yíng)突顯。營(yíng)業(yè)外收入關(guān)鍵歷時(shí)租業(yè)務(wù)流程顧客交回船只時(shí)或外國(guó)投資者退房光租船只時(shí)清算船存輕質(zhì)燃料油所產(chǎn)生的收益。

2020本年度、2021本年度，企業(yè)各自完成營(yíng)業(yè)成本66，814.25萬(wàn)余元、157，242.56萬(wàn)余元，2021本年度同比增加135.34%，一方面系因?yàn)槠髽I(yè)通過(guò)相繼購(gòu)買二手船只擴(kuò)大已有運(yùn)輸能力及其靈便應(yīng)用銷售市場(chǎng)運(yùn)輸能力的形式持續(xù)擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模；另一方面，得益于2020年年底至今銷售市場(chǎng)均值貨運(yùn)價(jià)格及房租水準(zhǔn)的回暖與快速上漲，2021本年度企業(yè)營(yíng)業(yè)成本增長(zhǎng)速度同期相比發(fā)生較大幅度提高。

2022本年度，企業(yè)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入204，603.25萬(wàn)余元，同比增加28.02%。依照投入使用的時(shí)間也加權(quán)計(jì)算，企業(yè)已有船只提升約3艘，已有運(yùn)輸能力增長(zhǎng)幅度約16%，海外輪機(jī)員期租業(yè)務(wù)流程已有運(yùn)輸能力投入合理平衡了地區(qū)輪機(jī)員銷售市場(chǎng)貨運(yùn)價(jià)格下降的不良影響。除此之外，在境外銷售市場(chǎng)不一樣輪機(jī)員、不一樣航道價(jià)格行情有一定的分裂的情形下，隨著公司市場(chǎng)開(kāi)拓能力與客戶服務(wù)能力的提高、國(guó)際性輪機(jī)員經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)的積累，企業(yè)展示出了一定的經(jīng)營(yíng)延展性，海外輪機(jī)員業(yè)務(wù)流程持續(xù)保持提高的發(fā)展態(tài)勢(shì)。

（2）主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

報(bào)告期，企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本情況如下：

企業(yè)：萬(wàn)余元

報(bào)告期，企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本分別是53，143.83萬(wàn)余元、93，180.91萬(wàn)元和123，253.87萬(wàn)余元，2021本年度、2022本年度同比分別提升75.34%、32.27%，在其中主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占主營(yíng)業(yè)務(wù)成本比例皆在97%之上，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本金額及所組成的變化趨勢(shì)與營(yíng)收的變化情況相符合。

（3）成本費(fèi)用

報(bào)告期，企業(yè)的成本費(fèi)用情況如下：

企業(yè)：萬(wàn)余元

報(bào)告期，企業(yè)成本費(fèi)用占當(dāng)初主營(yíng)業(yè)務(wù)收入比例分別是11.40%、6.28%和5.03%。報(bào)告期，企業(yè)期間費(fèi)用占比展現(xiàn)總體下降的趨勢(shì)，主要系隨著公司運(yùn)輸能力與業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)大，歷期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入提高比較快。

3、現(xiàn)金流量分析

報(bào)告期，企業(yè)的現(xiàn)金流情況如下：

企業(yè)：萬(wàn)余元

報(bào)告期，企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)羰找娣謩e是14，150.30萬(wàn)余元、69，073.94萬(wàn)元和79，890.64萬(wàn)余元，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流穩(wěn)步增長(zhǎng)，應(yīng)收帳款資金回籠優(yōu)良。

報(bào)告期，企業(yè)投資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量分別是-86.22萬(wàn)余元、-24，364.46萬(wàn)元和-20，194.89萬(wàn)余元，大多為購(gòu)買船只付款的資金。

報(bào)告期，企業(yè)融資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量分別是-14，352.51萬(wàn)余元、-21，823.74萬(wàn)元和-37，997.05萬(wàn)余元，2021年，企業(yè)消化吸收項(xiàng)目投資接到的資金比較多，主要系企業(yè)在2021年開(kāi)展股權(quán)質(zhì)押融資，外界投資人都以流動(dòng)資產(chǎn)向企業(yè)增資；2022年，企業(yè)融資活動(dòng)現(xiàn)錢排出比較多，主要系因?yàn)楸酒谔崆斑€貸新華泰8、新華泰9、新華泰10三艘船舶的剩下租用支付額。

（五）股利分配政策

1、最近三年的股利分配政策

依據(jù)《公司法》及《公司章程》的相關(guān)規(guī)定，企業(yè)報(bào)告期的股利分配政策要求如下所示：

公司分配當(dāng)初稅前利潤(rùn)時(shí)，理應(yīng)獲取盈利的百分之十納入企業(yè)法定公積金。企業(yè)法定公積金累計(jì)額為公司注冊(cè)資金的百分之五十以上，還可以不會(huì)再獲取。

企業(yè)的法定公積金不能彌補(bǔ)以前年度虧損的，在按照本辦法規(guī)定獲取法定公積金以前，應(yīng)當(dāng)先用當(dāng)初盈利轉(zhuǎn)增資本。

從稅前利潤(rùn)中獲取法定公積金后，經(jīng)股東會(huì)議決議，也可以從稅前利潤(rùn)中獲取任意公積金。

企業(yè)轉(zhuǎn)增資本和取住房公積金后余稅前利潤(rùn)，依照公司股東所持有的股權(quán)比例分配，但企業(yè)章程要求不按照占股比例分派的除外。

股東會(huì)違背本辦法規(guī)定，在企業(yè)轉(zhuǎn)增資本和獲取法定公積金以前向股東分配利潤(rùn)的，公司股東必須把違規(guī)分派的收益退回企業(yè)。

企業(yè)所持有的我們公司股權(quán)不參加分配利潤(rùn)。

企業(yè)的個(gè)人公積金用以填補(bǔ)企業(yè)的虧本、增加企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)或是轉(zhuǎn)贈(zèng)企業(yè)資本。可是，資本公積不得用于填補(bǔ)企業(yè)的虧本。

法定公積金變?yōu)橘Y產(chǎn)時(shí)，所保留的這項(xiàng)個(gè)人公積金不得少于轉(zhuǎn)贈(zèng)前公司注冊(cè)資金的百分之二十五。

企業(yè)股東會(huì)對(duì)利潤(rùn)分配方案作出決議后，董事會(huì)需在股東會(huì)舉辦后2個(gè)月內(nèi)進(jìn)行股利分配（或股權(quán)）的發(fā)放事宜。

2、最近三年企業(yè)具體股利支付率狀況

最近三年內(nèi)，企業(yè)股利支付率都以股票分紅形式進(jìn)行，具體情況如下：

2019年、2020年，企業(yè)沒(méi)有進(jìn)行股利支付率，原因是企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)比較快，資本開(kāi)支比較大，為公司發(fā)展保留所需資金。

公司在2022年1月12日舉辦第三屆股東會(huì)第十次大會(huì)、于2022年1月27日舉辦2022年第一次股東大會(huì)決議，表決通過(guò)《關(guān)于福建海通發(fā)展股份有限公司2021年現(xiàn)金分紅的議案》，以2021年12月31日總市值為基準(zhǔn)，每10股派發(fā)現(xiàn)金紅利1.00元（價(jià)稅合計(jì)），總共發(fā)放3，714.84萬(wàn)余元（價(jià)稅合計(jì)）。

最近三年內(nèi)，公司不存在轉(zhuǎn)增資本和獲取法定公積金之前進(jìn)行股東分紅的情況，利潤(rùn)分配方案都由董事會(huì)和股東大會(huì)審議準(zhǔn)許，依法履行對(duì)應(yīng)的決策制定，股票分紅的現(xiàn)象合乎法規(guī)和《公司章程》協(xié)議條款的相關(guān)規(guī)定。

3、本次發(fā)行前期值盈利的分派分配

結(jié)合公司第三屆股東會(huì)第十一次大會(huì)、2022年第二次股東大會(huì)決議決定，企業(yè)首次公開(kāi)發(fā)行股票前期值盈利由新股發(fā)行后的老股東按占股比例一同具有。

4、本次發(fā)行后股利分配政策

企業(yè)第三屆股東會(huì)第十一次大會(huì)、2022年第二次股東大會(huì)決議，表決通過(guò)《關(guān)于〈福建海通發(fā)展股份有限公司上市后三年股東分紅回報(bào)規(guī)劃〉的議案》和《關(guān)于〈公司章程（草案）〉的議案》。

（1）股東分紅的基本原則

企業(yè)的股東分紅應(yīng)重視對(duì)投資者的有效回報(bào)率，利潤(rùn)分配政策要保持持續(xù)性和穩(wěn)定性，并努力如下所示標(biāo)準(zhǔn)：（1）按規(guī)定次序分配標(biāo)準(zhǔn)；（2）存有未彌補(bǔ)虧損，不得為股東分配利潤(rùn)的基本原則；（3）同股同權(quán)、同股同利的基本原則；（4）企業(yè)所持有的我們公司股權(quán)不得參加分配利潤(rùn)的基本原則。

（2）股東分紅的方式

企業(yè)可以采用現(xiàn)錢、個(gè)股或是現(xiàn)錢與個(gè)股相結(jié)合的或是法律法規(guī)、政策法規(guī)許可的多種方式分配利潤(rùn)。

（3）股東分紅順序

企業(yè)在具有股票分紅環(huán)境下，理應(yīng)優(yōu)先選擇選用股票分紅開(kāi)展股東分紅。

（4）股東分紅的前提條件和占比

1）現(xiàn)錢分配標(biāo)準(zhǔn)：在企業(yè)當(dāng)初達(dá)到的純利潤(rùn)為正數(shù)且當(dāng)年底企業(yè)總計(jì)盈余公積為正數(shù)，且現(xiàn)金流量充足，執(zhí)行股票分紅也不會(huì)影響企業(yè)后面長(zhǎng)期運(yùn)營(yíng)，審計(jì)公司對(duì)企業(yè)的該年度財(cái)務(wù)報(bào)表出示標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告。

2）發(fā)放股票股利的條件：公司根據(jù)總計(jì)可供分配利潤(rùn)、個(gè)人公積金及現(xiàn)金流量情況，在確保全額股票分紅及公司股本經(jīng)營(yíng)規(guī)模有效前提下，充分考慮企業(yè)成長(zhǎng)型、每股公積金攤低等多種因素，可以采取發(fā)放股票股利形式進(jìn)行股東分紅，實(shí)際分紅比例由董事會(huì)表決通過(guò)后遞交股東大會(huì)審議確定。

3）董事會(huì)理應(yīng)充分考慮所在行業(yè)特性、發(fā)展過(guò)程、本身運(yùn)營(yíng)模式、獲利能力以及是否有重要資產(chǎn)開(kāi)支分配等多種因素，區(qū)別以下情形，并依據(jù)企業(yè)章程所規(guī)定的程序流程，明確提出個(gè)性化的股票分紅現(xiàn)行政策：

①公司發(fā)展階段屬成熟且沒(méi)有重要資產(chǎn)開(kāi)支布置的，開(kāi)展股東分紅時(shí)，股票分紅在此次股東分紅中占比最少必須達(dá)到80%；

②公司發(fā)展階段屬成熟并有重要資產(chǎn)開(kāi)支布置的，開(kāi)展股東分紅時(shí)，股票分紅在此次股東分紅中占比最少必須達(dá)到40%；

③公司發(fā)展階段屬發(fā)展期并有重要資產(chǎn)開(kāi)支布置的，開(kāi)展股東分紅時(shí)，股票分紅在此次股東分紅中占比最少必須達(dá)到20%；

公司發(fā)展階段不容易區(qū)別但是重要資產(chǎn)開(kāi)支布置的，可以按前面的要求解決。

股東會(huì)受權(quán)股東會(huì)基本上在充分考慮企業(yè)所在行業(yè)特性、發(fā)展過(guò)程、本身運(yùn)營(yíng)模式、獲利能力以及是否有重要資產(chǎn)開(kāi)支分配等多種因素，依據(jù)上述標(biāo)準(zhǔn)明確提出當(dāng)初利潤(rùn)分配方案。

以上重要資產(chǎn)開(kāi)支分配就是指以下情形之一：（1）企業(yè)未來(lái)十二個(gè)月內(nèi)擬境外投資、收購(gòu)資產(chǎn)或引進(jìn)設(shè)備總計(jì)開(kāi)支達(dá)到或超過(guò)企業(yè)最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的50%，且肯定金額超過(guò)5，000萬(wàn)余元（應(yīng)用募資進(jìn)行項(xiàng)目項(xiàng)目投資以外）；（2）企業(yè)未來(lái)十二個(gè)月內(nèi)擬支付現(xiàn)金境外投資、收購(gòu)資產(chǎn)或引進(jìn)設(shè)備總計(jì)開(kāi)支達(dá)到或超過(guò)企業(yè)最近一期經(jīng)審計(jì)資產(chǎn)總額的30%（應(yīng)用募資進(jìn)行項(xiàng)目項(xiàng)目投資以外）。

以上重要資產(chǎn)開(kāi)支分配事宜須經(jīng)董事會(huì)準(zhǔn)許同時(shí)提交股東大會(huì)審議根據(jù)。

（5）股東分紅應(yīng)履行決議程序流程

1）利潤(rùn)分配方案必須經(jīng)董事會(huì)、職工監(jiān)事各自表決通過(guò)后方能遞交股東大會(huì)審議。董事會(huì)監(jiān)事會(huì)在決議利潤(rùn)分配方案時(shí)，須經(jīng)整體執(zhí)行董事半數(shù)以上決議允許，且經(jīng)公司半數(shù)以上獨(dú)董決議允許。職工監(jiān)事在決議利潤(rùn)分配方案時(shí)，須經(jīng)整體公司監(jiān)事半數(shù)以上決議允許。

2）股東會(huì)在決議利潤(rùn)分配方案時(shí)，須經(jīng)參加股東會(huì)股東持有表決權(quán)的半數(shù)以上決議允許。

3）企業(yè)對(duì)保留的盈余公積應(yīng)用計(jì)劃安排或標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了調(diào)整時(shí)，應(yīng)再次報(bào)檢股東會(huì)、職工監(jiān)事及股東會(huì)按上述決議程序流程準(zhǔn)許，并且在有關(guān)提議中詳盡論述和表明調(diào)節(jié)的緣故，獨(dú)董理應(yīng)對(duì)于此事發(fā)布單獨(dú)建議。

（6）股東會(huì)、董事會(huì)監(jiān)事會(huì)和股東會(huì)對(duì)利潤(rùn)分配政策的探索論述流程和運(yùn)行機(jī)制

1）定期報(bào)告發(fā)布前，董事會(huì)需在綜合考慮企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力、確保生產(chǎn)制造正常運(yùn)營(yíng)及發(fā)展所需資金和高度重視對(duì)投資者的有效回報(bào)率前提下，科學(xué)研究論述股東分紅的應(yīng)急預(yù)案，獨(dú)董需在制訂現(xiàn)錢分紅預(yù)案時(shí)發(fā)布確立建議。

2）獨(dú)董能夠征選中小股東的建議，明確提出年底分紅提議，并直接遞交股東會(huì)決議。

3）董事會(huì)制訂具體利潤(rùn)分配方案時(shí)，應(yīng)遵守憲法、法規(guī)及企業(yè)章程所規(guī)定的利潤(rùn)分配政策；利潤(rùn)分配方案中需對(duì)保留的當(dāng)初盈余公積的應(yīng)用計(jì)劃安排或標(biāo)準(zhǔn)做出說(shuō)明，獨(dú)董理應(yīng)就利潤(rùn)分配方案的有效性發(fā)布單獨(dú)建議。

4）董事會(huì)決議并且在定期報(bào)告中公示利潤(rùn)分配方案，遞交股東會(huì)準(zhǔn)許；企業(yè)在上一會(huì)計(jì)期間實(shí)現(xiàn)提高效益，但董事會(huì)未作出現(xiàn)錢利潤(rùn)分配方案的，理應(yīng)征求獨(dú)董和外部監(jiān)事（若有）的建議，在定期報(bào)告中公布未明確提出利潤(rùn)分配方案的主要原因、未用以分紅資產(chǎn)保留企業(yè)的用處，獨(dú)董理應(yīng)對(duì)于此事發(fā)布單獨(dú)建議。

5）股東會(huì)、董事會(huì)監(jiān)事會(huì)和股東會(huì)在相關(guān)決策和論證思路中理應(yīng)綜合考慮獨(dú)董、外部監(jiān)事（若有）和公眾投資者的建議。

（7）利潤(rùn)分配政策調(diào)節(jié)

企業(yè)若因外界市場(chǎng)環(huán)境或是本身經(jīng)營(yíng)情況產(chǎn)生比較大變化和要調(diào)整利潤(rùn)分配政策的，變更后的利潤(rùn)分配政策不可違背證監(jiān)會(huì)和證交所的相關(guān)規(guī)定。相關(guān)調(diào)節(jié)利潤(rùn)分配政策的議案須經(jīng)董事會(huì)、職工監(jiān)事決議后方能遞交股東會(huì)準(zhǔn)許，獨(dú)董需對(duì)利潤(rùn)分配政策的變化發(fā)布單獨(dú)建議，與此同時(shí)，企業(yè)應(yīng)充分征求中小股東的建議，應(yīng)通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)、手機(jī)、電子郵件等形式搜集中小股東建議，并由企業(yè)董事會(huì)辦公室匯聚后交給股東會(huì)。企業(yè)要以股東權(quán)利維護(hù)為導(dǎo)向，在股東會(huì)提議中詳盡論述和說(shuō)明理由，并綜合考慮獨(dú)董、外部監(jiān)事（若有）和公眾投資者的建議。股東會(huì)在決議利潤(rùn)分配政策調(diào)節(jié)時(shí)，需經(jīng)列席會(huì)議股東持有表決權(quán)的三分之二以上決議允許。

以下?tīng)顩r為前述所指的外界市場(chǎng)環(huán)境或是本身經(jīng)營(yíng)情況的較大變化：

1）國(guó)家制定的法規(guī)和國(guó)家宏觀政策發(fā)生重大變化，非因企業(yè)個(gè)人原因?qū)е鹿窘?jīng)營(yíng)虧損；

2）發(fā)生地震災(zāi)害、強(qiáng)臺(tái)風(fēng)、洪水災(zāi)害、戰(zhàn)事等不可以預(yù)料、不可以防止根本無(wú)法解決的不可抗拒因素，對(duì)企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)造成嚴(yán)重不良影響導(dǎo)致公司經(jīng)營(yíng)虧損；

(下轉(zhuǎn)C25版）