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（上接C4版）

截止到本招股意向書簽定日，外國投資者存有被批準(zhǔn)使用專利1項(xiàng)，具體情況如下：

5、網(wǎng)站域名

截止到本招股意向書引言出示日，外國投資者以及子公司中國境內(nèi)擁有的主要使用網(wǎng)站域名共3項(xiàng)，具體情況如下：

6、作品著作權(quán)

截止到本招股意向書引言出示日，外國投資者以及子公司中國境內(nèi)擁有的關(guān)鍵經(jīng)注冊(cè)登記的作品著作權(quán)共2項(xiàng)，具體情況如下：

7、軟件著作

截止到本招股意向書引言出示日，外國投資者以及子公司中國境內(nèi)擁有的關(guān)鍵計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)共2項(xiàng)，具體情況如下：

8、別的關(guān)鍵企業(yè)資質(zhì)證書

（1）精飼料生產(chǎn)許可

截止到本招股意向書引言出示日，企業(yè)以及其下級(jí)從業(yè)飼料生產(chǎn)業(yè)務(wù)分公司已根據(jù)相關(guān)規(guī)定獲得合法的精飼料生產(chǎn)許可，具體情況如下：

（2）飼料添加物生產(chǎn)許可

截止到本招股意向書引言出示日，公司已經(jīng)根據(jù)相關(guān)規(guī)定獲得合法的飼料添加物生產(chǎn)許可，具體情況如下：

六、同行業(yè)競爭和關(guān)聯(lián)方交易

（一）同行業(yè)競爭狀況

截止到本招股意向書引言出示日，公司控股股東為八維集團(tuán)公司，立即持有公司86.39%股權(quán)；控股股東為鄒富華，根據(jù)八維集團(tuán)公司間接控制企業(yè)86.39%股權(quán)、根據(jù)九明高新科技間接控制企業(yè)0.87%股權(quán)，總計(jì)控制公司87.26%股權(quán)，為公司的控股股東。

截止到本招股意向書引言出示日，公司控股股東八維集團(tuán)公司除持有公司股份外，還擁有肇慶市八維100%股份、根據(jù)肇慶市八維間接性擁有云朵八維100%股份。八維集團(tuán)公司的經(jīng)營范圍為：“生物技術(shù)商品項(xiàng)目研發(fā)，以自籌資金從業(yè)投資活動(dòng)”。肇慶市八維的經(jīng)營范圍為：“飼養(yǎng)、批發(fā)價(jià)、市場銷售：家禽、海產(chǎn)品；栽種、市場銷售；農(nóng)業(yè)產(chǎn)品、樹木、新鮮水果；生豬繁育；有機(jī)肥生產(chǎn)、市場銷售；農(nóng)業(yè)產(chǎn)品養(yǎng)殖專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)；貨品或技術(shù)進(jìn)出口（明令禁止或涉及到行政審批制度的物品或技術(shù)進(jìn)出口以外）”；云朵八維的經(jīng)營范圍為：“服飾零售；服裝鞋帽零售；化妝品零售；廚房用品浴具及日用雜用品零售；單車及零配件零售；辦公文具零售；體育設(shè)備及設(shè)備零售；攝影器材及望眼鏡零售；汽車零配件零售；日用家用電器零售；計(jì)算機(jī)軟件及附屬設(shè)備零售；軟件實(shí)施；通訊設(shè)備市場銷售；電子元件零售；五金產(chǎn)品零售；家具銷售；涂料銷售（沒有?；罚怀跫?jí)農(nóng)產(chǎn)品零售；國內(nèi)貿(mào)易代理；網(wǎng)絡(luò)銷售（除市場銷售必須批準(zhǔn)的產(chǎn)品）；衛(wèi)浴潔具市場銷售；燈具銷售；制圖、測算及檢測儀器市場銷售；辦公用品市場銷售；電子產(chǎn)品銷售；辦公設(shè)備耗材市場銷售；家庭用影音設(shè)備市場銷售；時(shí)鐘市場銷售；箱包皮具市場銷售；眼鏡銷售（沒有隱形眼睛）；個(gè)人衛(wèi)生用品市場銷售；針織品市場銷售；日用雜用品市場銷售；程序開發(fā)；系統(tǒng)集成服務(wù)項(xiàng)目；計(jì)算機(jī)軟件服務(wù)項(xiàng)目；信息技術(shù)咨詢服務(wù)項(xiàng)目；數(shù)據(jù)處理方法和存儲(chǔ)服務(wù)與支持；初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品回收；食品類網(wǎng)絡(luò)銷售（僅售賣預(yù)包裝）”。在其中，八維集團(tuán)公司除持有公司股份外，未具體開拓市場；肇慶市八維主要是針對(duì)飼養(yǎng)業(yè)務(wù)流程；云朵八維未具體開拓市場，以上企業(yè)與公司不會(huì)有同行業(yè)競爭。

截止到本招股意向書引言出示日，公司實(shí)際控制人鄒富華擁有八維集團(tuán)公司73%股份，擁有九明高新科技73%股份，擁有八維技術(shù)性48%股份，擁有席水酒廠88%股份，根據(jù)席水酒廠間接性擁有廣州市喆酒88%股份。在其中，九明高新科技的經(jīng)營范圍為“一般項(xiàng)目；生產(chǎn)線管理服務(wù)項(xiàng)目（除金融業(yè)、證劵、期貨交易、貴重金屬、商業(yè)保險(xiǎn)），采購代理服務(wù)，商務(wù)代理代辦業(yè)務(wù)（除金融業(yè)、證劵、期貨交易、貴重金屬、商業(yè)保險(xiǎn)），網(wǎng)絡(luò)資源再生利用項(xiàng)目研發(fā)（除批準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程外，可獨(dú)立依法經(jīng)營相關(guān)法律法規(guī)非嚴(yán)禁或限制項(xiàng)目）”；八維技術(shù)性的經(jīng)營范圍為“網(wǎng)絡(luò)資源再生利用項(xiàng)目研發(fā)，生產(chǎn)線管理服務(wù)項(xiàng)目（除金融業(yè)、證劵、期貨交易、貴重金屬、商業(yè)保險(xiǎn)），采購代理服務(wù)，商務(wù)代理代辦業(yè)務(wù)（除金融業(yè)、證劵、期貨交易、貴重金屬、商業(yè)保險(xiǎn)）（除批準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程外，可獨(dú)立依法經(jīng)營相關(guān)法律法規(guī)非嚴(yán)禁或限制項(xiàng)目）”；席水酒廠的經(jīng)營范圍為“許可經(jīng)營項(xiàng)目：酒產(chǎn)品生產(chǎn)制造，酒水運(yùn)營，食品加工，食品經(jīng)營，食品類網(wǎng)絡(luò)銷售，飲料生產(chǎn)，保健品生產(chǎn)制造，房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營，建筑工程施工，餐飲經(jīng)營（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動(dòng)）一般項(xiàng)目：食品進(jìn)出口，貨物進(jìn)出口，糧食收購（除批準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程外，可獨(dú)立依法經(jīng)營相關(guān)法律法規(guī)非嚴(yán)禁或限制項(xiàng)目）”；廣州市喆酒的經(jīng)營范圍為“塑膠制品市場銷售；辦公文具零售；體育設(shè)備及設(shè)備零售；攝影器材及望眼鏡零售；日用家用電器零售；二手日用百貨商店市場銷售；廚房用品浴具及日用雜用品零售；計(jì)算機(jī)軟件及附屬設(shè)備零售；軟件實(shí)施；辦公設(shè)備耗材市場銷售；辦公用品市場銷售；通訊設(shè)備市場銷售；電子元件零售；五金產(chǎn)品零售；家具銷售；燈具銷售；涂料銷售（沒有危化品）；網(wǎng)絡(luò)銷售（除市場銷售必須批準(zhǔn)的產(chǎn)品）；個(gè)人衛(wèi)生用品市場銷售；家俱零配件市場銷售；電子專用設(shè)備市場銷售；電力工程電子元件市場銷售；電子產(chǎn)品銷售；計(jì)算方式設(shè)備銷售；日用具市場銷售；日用雜用品市場銷售；日用木制家具市場銷售；信息安全設(shè)備市場銷售；信息技術(shù)咨詢服務(wù)項(xiàng)目；金屬材料銷售；模具銷售；國內(nèi)貿(mào)易代理；技術(shù)咨詢、科研開發(fā)、技術(shù)服務(wù)、行業(yè)交流、專利技術(shù)轉(zhuǎn)讓、推廣應(yīng)用；房屋租賃；酒水運(yùn)營；貨物進(jìn)出口；技術(shù)進(jìn)出口”。以上公司都未具體開拓市場，與企業(yè)不會(huì)有同行業(yè)競爭。

綜上所述，公司和大股東、控股股東以及掌控的公司沒有同行業(yè)競爭。

（二）關(guān)聯(lián)方交易

1、習(xí)慣性關(guān)聯(lián)方交易

（1）關(guān)聯(lián)銷售

報(bào)告期，企業(yè)存有的關(guān)聯(lián)銷售情況如下：

企業(yè)：萬余元

吉安縣八維的主營業(yè)務(wù)為精飼料生產(chǎn)及銷售。2019年度，吉安縣八維作為公司控股子公司，企業(yè)向市場銷售精飼料及少許飼料，交易額為680.02萬余元，占本期主營業(yè)務(wù)收入比例是0.66%，自2020年起，企業(yè)未向吉安縣八維產(chǎn)生買賣。

江西省日輝的主營業(yè)務(wù)為畜牧養(yǎng)殖。2019年、2020年公司主要向市場銷售精飼料及少許原材料，交易額為275.98萬余元及18.28萬余元，占本期主營業(yè)務(wù)收入占比分別是0.27%和0.01%。2021年及其2022年1-6月公司和江西省日輝無產(chǎn)品銷售往來賬戶。

肇慶市八維的主營業(yè)務(wù)為家禽類飼養(yǎng)。2020年企業(yè)向市場銷售少許禽精飼料，交易額為9.07萬余元，占本期主營業(yè)務(wù)收入比例是0.01%，交易額比較小。

（2）關(guān)系購置

企業(yè)報(bào)告期存有向從前的控股子公司吉安縣八維選購的狀況，詳細(xì)如下：

企業(yè)：萬余元

2019年度，企業(yè)主要存在向吉安縣八維購置精飼料及少許原材料的狀況，成交量比較小，占非常低。

（3）關(guān)鍵管理人員酬勞

報(bào)告期，外國投資者關(guān)鍵管理人員酬勞情況如下：

企業(yè)：萬余元

2、偶發(fā)關(guān)聯(lián)方交易

（1）轉(zhuǎn)讓注冊(cè)商標(biāo)、網(wǎng)站域名

報(bào)告期，為確保公司財(cái)產(chǎn)完好性，規(guī)避潛在性同行業(yè)競爭，存有關(guān)系方位企業(yè)免費(fèi)商標(biāo)權(quán)轉(zhuǎn)讓、網(wǎng)站域名情況。

①轉(zhuǎn)讓注冊(cè)商標(biāo)

報(bào)告期，存有關(guān)聯(lián)企業(yè)鄒富華、八維集團(tuán)與八維技術(shù)性向領(lǐng)導(dǎo)免費(fèi)商標(biāo)權(quán)轉(zhuǎn)讓的情況，詳細(xì)如下：

注：工商注冊(cè)號(hào)為9031821、16978534商標(biāo)因外國投資者連續(xù)三年沒有使用，現(xiàn)已被撤消申請(qǐng)注冊(cè)。

公司已經(jīng)分別向鄒富華、八維集團(tuán)與八維技術(shù)性簽署了《注冊(cè)商標(biāo)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，承諾八維集團(tuán)公司、八維技術(shù)性、鄒富華把它分別所持有的以上注冊(cè)商標(biāo)權(quán)無償轉(zhuǎn)讓給企業(yè)。

截止到本招股意向書引言出示日，上述情況商標(biāo)轉(zhuǎn)讓手續(xù)都已申辦結(jié)束。

外國投資者免費(fèi)轉(zhuǎn)讓商標(biāo)原始取得方法及現(xiàn)階段運(yùn)用情況如下：

②轉(zhuǎn)讓網(wǎng)站域名

報(bào)告期，存有關(guān)聯(lián)企業(yè)八維技術(shù)性向領(lǐng)導(dǎo)無償轉(zhuǎn)讓網(wǎng)站域名情況，詳細(xì)如下：

企業(yè)已經(jīng)與八維技術(shù)性簽署了《域名轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，承諾八維技術(shù)將其持有的以上網(wǎng)站域名無償轉(zhuǎn)讓給企業(yè)。

截止到本招股意向書引言出示日，上述情況網(wǎng)站域名已申請(qǐng)結(jié)束變更登記。

以上注冊(cè)商標(biāo)、網(wǎng)站域名是由外國投資者控制人以及相關(guān)關(guān)聯(lián)企業(yè)于報(bào)告期出售給外國投資者，關(guān)鍵目的在于發(fā)售財(cái)產(chǎn)業(yè)務(wù)重組和業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)必須，確立資產(chǎn)權(quán)屬關(guān)聯(lián)，提高發(fā)行人的資產(chǎn)完好性、自覺性并避免潛在性同行業(yè)競爭的產(chǎn)生，有關(guān)注冊(cè)商標(biāo)亦不歸屬于著名商標(biāo)，外國投資者免費(fèi)轉(zhuǎn)讓以上注冊(cè)商標(biāo)、網(wǎng)站域名具備合理化。且以上注冊(cè)商標(biāo)、網(wǎng)站域名為出讓方于當(dāng)年度以前初始申請(qǐng)注冊(cè)獲得，亦不會(huì)有關(guān)系方位第三方付款后出讓予發(fā)行人的情況。

外國投資者轉(zhuǎn)讓以上注冊(cè)商標(biāo)、網(wǎng)站域名后，有關(guān)注冊(cè)商標(biāo)、域名的商標(biāo)續(xù)展、推遲花費(fèi)都由外國投資者自己承擔(dān)，不會(huì)有控股股東及關(guān)聯(lián)企業(yè)為外國投資者分?jǐn)偝杀举M(fèi)、花費(fèi)。

（2）關(guān)聯(lián)擔(dān)保

報(bào)告期，企業(yè)關(guān)聯(lián)擔(dān)保的具體情況如下：

企業(yè)：萬余元

外國投資者因日常流動(dòng)資金必須存有關(guān)聯(lián)擔(dān)保的情況。外國投資者向銀行辦理貸款然后由關(guān)聯(lián)企業(yè)公司擔(dān)保，具備合理化及重要性，切合實(shí)際狀況。

（3）出讓吉安縣八維40%股份

1）原因及環(huán)境

吉安縣八維創(chuàng)立于2015年11月，由企業(yè)與江西省日輝農(nóng)牧業(yè)有限責(zé)任公司（下稱“江西省日輝”）合作投資開設(shè)，在其中江西省日輝持倉60%，公司持股40%。吉安縣八維注冊(cè)資本為3,000萬余元，資本公積為1,300萬余元，在其中外國投資者與江西省日輝實(shí)繳金額均是650萬余元。

劉景輝在江西省新干縣運(yùn)營畜牧養(yǎng)殖業(yè)務(wù)流程很多年，擁有豐富的網(wǎng)絡(luò)資源以實(shí)現(xiàn)資金積累，在新干縣本地具有一定知名度。2013年之前，劉景輝就個(gè)人名義與企業(yè)展開合作，彼此很多年保持穩(wěn)定合作伙伴關(guān)系。自2013年逐漸，外國投資者與劉景輝所控制的江西省日輝進(jìn)行合作，在2013年至2015年期內(nèi)外國投資者向市場銷售精飼料。2015年，在初期較好的合作基礎(chǔ)上，外國投資者與江西省日輝的控股股東劉景輝秉著合作共贏標(biāo)準(zhǔn)，雙方達(dá)成一致建議合作投資創(chuàng)立吉安縣八維，進(jìn)行飼料生產(chǎn)產(chǎn)品銷售，深化合作關(guān)聯(lián)進(jìn)一步深化具備合理化，主要原因如下所示：

①外國投資者與江西省日輝早期協(xié)作情況良好

2013-2015年期內(nèi)，江西省日輝向公司主要購置預(yù)混合飼料、濃縮料用以自做濃縮飼料，亦向領(lǐng)導(dǎo)采購濃縮飼料。2013年-2015年期內(nèi)，江西省日輝向領(lǐng)導(dǎo)采購金額為63.47萬余元、91.41萬元和244.60萬余元，采購金額逐年遞增，在其中精飼料均向領(lǐng)導(dǎo)開展購置，與此同時(shí)積極向方購置苞米、豆柏等原料。

②彼此針對(duì)設(shè)立公司均具有較強(qiáng)意向

A、江西省日輝挑選協(xié)作背景及因素

a、江西省日輝控股股東劉景輝與外國投資者協(xié)作很多年，對(duì)企業(yè)產(chǎn)品實(shí)際效果認(rèn)同度較高。積極與外國投資者合作投資開辦飼料廠家，生產(chǎn)和銷售生豬飼料商品，可充分滿足本身養(yǎng)殖飼料要求；

b、在合作投資創(chuàng)立吉安縣八維前，江西省日輝一直有著自制精飼料生產(chǎn)車間，生產(chǎn)制造程序流程比較簡單且大多為自購，經(jīng)營規(guī)模比較小。與外國投資者合作投資創(chuàng)建飼料廠家，可積淀工業(yè)化生產(chǎn)工作經(jīng)驗(yàn)，擴(kuò)張飼料生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模；

c、江西省日輝憑借自身在本地客源及品牌影響力，且認(rèn)同外國投資者品牌商品，江西省日輝覺得與外國投資者合作投資創(chuàng)立吉安縣八維生產(chǎn)和銷售飼料合作方式具備可行性分析且看中發(fā)展方向預(yù)估，可以實(shí)現(xiàn)比較豐厚的投資收益。

B、外國投資者挑選協(xié)作背景及因素

a、江西省日輝所在新干縣為江西內(nèi)養(yǎng)殖大縣，2014年新干縣活豬飼養(yǎng)量做到138.75萬只，出欄量做到88.81萬只，某縣這是繼2007年至今第8次獲得全國生豬調(diào)出大縣獎(jiǎng)賞，發(fā)展前景廣闊。為直接打開新干縣銷售市場，企業(yè)通過和客戶劉景輝深化合作，依靠劉景輝在當(dāng)?shù)氐目驮醇爸?，深入挖掘下游客戶，進(jìn)一步拓展本地精飼料業(yè)務(wù)流程；

b、飼料業(yè)競爭激烈，怎樣正確開啟畜牧養(yǎng)殖規(guī)模龐大區(qū)域內(nèi)的市場，深入挖掘本地顧客并增大市場份額，是企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢的重要課題。因而，選取與外國投資者協(xié)作很多年且在本地具備客源及知名度的經(jīng)營規(guī)模養(yǎng)殖場，根據(jù)合作投資開設(shè)飼料生產(chǎn)企業(yè)的合作方式，實(shí)現(xiàn)合作共贏，是企業(yè)所進(jìn)行的第一次嘗試。根據(jù)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，探尋這種合作方式在別的關(guān)鍵市場是否具備復(fù)制性。

總的來說，公司采用與江西省日輝合作投資開設(shè)吉安縣八維并非立即向市場銷售精飼料具備合理化。

2015年11月，江西省日輝與南昌八維簽訂了《公司章程》并承諾：依照注冊(cè)資金3,000萬余元?jiǎng)?chuàng)立吉安縣八維，在其中江西省日輝認(rèn)繳出資1,800萬余元，南昌八維認(rèn)繳出資1,200萬余元，江西省日輝持倉60%，南昌八維持倉40%。

2015年12月至2017年3月，外國投資者與江西省日輝的實(shí)繳出資全過程詳細(xì)如下：

企業(yè)：萬余元

由以上得知，在確保吉安縣八維正常運(yùn)營主題活動(dòng)融資需求的情形下，外國投資者與江西省日輝在各自應(yīng)承擔(dān)認(rèn)繳出資范圍之內(nèi)，融合另一方注資狀況，逐漸更替執(zhí)行分別注資責(zé)任，最后分別實(shí)繳出資保持在650萬余元。

除已公布的關(guān)聯(lián)性和關(guān)聯(lián)方交易外，公司和江西省日輝不會(huì)有并未公布的其他利益關(guān)聯(lián)，不會(huì)有內(nèi)幕交易的情況。

2018年末，因?yàn)橥鈬顿Y者與江西省日輝在吉安縣八維日常運(yùn)營管理上出現(xiàn)分歧，江西省日輝側(cè)重于向吉安縣八維下游客戶授于更加隨性的信用政策，授于很長還款周期及比較高授信額度，與外國投資者所實(shí)施的穩(wěn)定信用政策相悖，彼此意見不統(tǒng)一，及其不久的將來發(fā)展趨勢戰(zhàn)略上出現(xiàn)分歧，江西省日輝想未來大力推廣鴨料，與外國投資者聚焦主業(yè)專注于飼料售賣的協(xié)作初心有悖。經(jīng)審慎考慮，外國投資者決定把持有40%公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓給江西省日輝。

2）履行法定條件

2018年12月，公司和江西省日輝簽署《股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同》，承諾企業(yè)把它持吉安縣八維40%的公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓給江西省日輝相關(guān)的事宜，轉(zhuǎn)讓價(jià)格為800.26萬余元。2019年度，江西省日輝相繼付款一部分股權(quán)轉(zhuǎn)讓款。

2019年12月，吉安縣八維召開股東會(huì)表決通過，允許公司向江西省日輝出讓其持有的吉安縣八維40%股份。同日，外國投資者與江西省日輝簽署《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，承諾外國投資者將持有吉安縣八維40%公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓給江西省日輝。

2019年12月，吉安縣八維就以上股東變更事宜向新干縣工商管理局申請(qǐng)辦理結(jié)束工商注冊(cè)。

依照雙方簽訂的《股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同》承諾，江西省日輝必須在合同生效之日起分6月支付現(xiàn)金方式向投資者付款所有股權(quán)轉(zhuǎn)讓款。截止到2019年6月21日，江西省日輝僅向領(lǐng)導(dǎo)付款425.52萬余元股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款。經(jīng)采訪江西省日輝控股股東劉景輝，2019年受非洲豬瘟嚴(yán)重危害，江西省日輝及吉安縣八維總體企業(yè)規(guī)模大幅減少，與此同時(shí)吉安縣八維市場銷售錢款無法討回，資金鏈斷裂焦慮不安，致使無法按期付款剩下股權(quán)轉(zhuǎn)讓款以及相關(guān)的利息和逾期違約金。

外國投資者根據(jù)那時(shí)候市場情況的分析、江西省日輝及吉安縣八維當(dāng)年的生產(chǎn)經(jīng)營情況以及控股股東劉景輝的具體償還能力等多種因素充分考慮，經(jīng)彼此溝通協(xié)商，根據(jù)分期付和免去貸款利息及逾期違約金的形式以督促江西省日輝還款剩下出讓合同款。

2020年3月，外國投資者與江西省日輝簽署《吉安八維農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓及相關(guān)事項(xiàng)補(bǔ)充協(xié)議》（下稱“合同補(bǔ)充協(xié)議”），承諾針對(duì)江西省日輝并未收取的股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款3,747,400元，江西省日輝應(yīng)自2020年4月（含本月）起每月向外國投資者還貸不得少于10萬余元，所有剩下的股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款在24個(gè)月還款結(jié)束，即2022年3月31日前結(jié)清所有剩下股權(quán)轉(zhuǎn)讓款，外國投資者允許免去江西省日輝截止到該合同補(bǔ)充協(xié)議簽定日的其沒付轉(zhuǎn)讓款利息及逾期違約金。

在雙方簽訂合同補(bǔ)充協(xié)議后，江西省日輝并沒有按照合同約定向外國投資者分月付款股權(quán)轉(zhuǎn)讓款，經(jīng)采訪劉景輝，未按期付款股權(quán)轉(zhuǎn)讓款主要系簽定合同補(bǔ)充協(xié)議后江西省日輝生產(chǎn)經(jīng)營情況仍無法達(dá)到預(yù)估，且吉安縣八維經(jīng)營不佳，絕大部分處在停業(yè)情況，運(yùn)營及流動(dòng)資金仍然存在艱難。

在合同補(bǔ)充協(xié)議簽署后，外國投資者根據(jù)走訪調(diào)查、電話等方法，與江西省日輝以及控股股東劉景輝不斷溝通協(xié)作，2020年12月31日，江西省日輝向領(lǐng)導(dǎo)付款1萬余元股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款，2021年8月31日，江西省日輝向領(lǐng)導(dǎo)付款0.01萬余元股權(quán)轉(zhuǎn)讓款。

截止到本招股意向書引言出示日，江西省日輝已付款426.53萬余元股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款，還有373.73萬元股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款未付款。

報(bào)告期各期未，外國投資者與江西省日輝往來賬戶情況如下：

企業(yè)：萬余元

從以上得知，外國投資者對(duì)江西省日輝應(yīng)收帳款及其他應(yīng)付款賬齡分析都超過1年，經(jīng)采訪江西省日輝控股股東劉景輝，該顧客現(xiàn)階段存有運(yùn)營及資金周轉(zhuǎn)不開，負(fù)債短時(shí)間沒法還款。與此同時(shí)，江西省日輝、劉景輝及其吉安縣八維因涉及借款糾紛、買賣合同糾紛等幾起起訴，都已被公安機(jī)關(guān)列入失信執(zhí)行人。根據(jù)謹(jǐn)慎原則，外國投資者認(rèn)為該顧客預(yù)估無法資金回籠，自2020年12月31日起，全額的計(jì)提壞賬，有關(guān)減值計(jì)提充足。

3）2次簽署股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的原因和合理化

2018年12月31日，外國投資者與江西省日輝簽定《吉安八維農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同》（下稱“2018年《股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同》”），對(duì)吉安縣八維公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜做出承諾，轉(zhuǎn)賣合同款為800.26萬余元。

以上協(xié)議簽署后，江西省日輝于2019年3-6月相繼付款出讓合同款452.52萬余元。外國投資者根據(jù)江西省日輝的執(zhí)行狀況，允許相互配合申請(qǐng)辦理公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓的工商變更登記辦理手續(xù)。

為申請(qǐng)辦理公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓工商變更登記的需求，公司和江西省日輝應(yīng)用工商局的股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同樣本，于2019年12月25日簽訂了《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》（下稱“2019年《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》”）。2019年《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》簽定后，吉安縣八維交于日遞交公司變更申請(qǐng)辦理。

以上二份股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同中，除出讓合同款付款時(shí)限承諾不一樣外，別的主要條款不會(huì)有本質(zhì)差別，詳細(xì)如下：

4）吉安縣八維經(jīng)審計(jì)資產(chǎn)總額狀況，不會(huì)有倒簽訂合同情況

①有關(guān)吉安縣八維資產(chǎn)總額

依據(jù)吉安縣八維的財(cái)務(wù)報(bào)告及財(cái)務(wù)報(bào)表，吉安縣八維截止到2018年11月末、2018年末和2019年末凈資如下所示：

企業(yè)：萬余元

注：2018年11月末資產(chǎn)總額早已財(cái)務(wù)審計(jì)，2018年末資產(chǎn)總額早已審查，2019年末資產(chǎn)總額沒經(jīng)財(cái)務(wù)審計(jì)或?qū)彶椤?/p>

從上得知，吉安縣八維2018年11月末、2018年12月末及2019年末資產(chǎn)總額不存在一定差別。在其中，2019年末較2018年末資產(chǎn)總額提升164.45萬余元，主要系受非洲豬瘟干擾，2019年總體經(jīng)營收入經(jīng)營規(guī)模降低，流動(dòng)資產(chǎn)、其他應(yīng)付款、庫存商品等降低造成總資產(chǎn)降低，應(yīng)付款、其他應(yīng)收款等降低造成總負(fù)債降低，總資產(chǎn)降低額度低于債務(wù)降低總金額而致。

②有關(guān)股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽定時(shí)長

2018年《股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同》簽定后，截止到本招股意向書引言出示日，江西省日輝收取的股權(quán)轉(zhuǎn)讓款情況如下：

逾期支付系因江西省日輝經(jīng)營情況欠佳、資金短缺造成。公司和江西省日輝于2018年底已就出讓吉安縣八維股份事項(xiàng)達(dá)成合意，參照2018年11月末吉安縣八維的資產(chǎn)總額明確成交價(jià)，以確定2018年12月31日為《股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同》的正式簽署日。江西省日輝2019年收取的三筆股權(quán)轉(zhuǎn)讓款盡管存在一定貸款逾期，但金額付款周期時(shí)間與2018年《股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同》有明顯相互關(guān)系。因而，2018年《股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同》不會(huì)有倒簽狀況。

2019年《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》于簽定當(dāng)日遞交工商局用以申請(qǐng)辦理工商變更登記，簽定日期與工商局審理日期一致，該協(xié)議不會(huì)有倒簽狀況。

5）江西省日輝具體付款股權(quán)轉(zhuǎn)讓款與約定書的搭配情形

①是否滿足2018年《股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同》

如上所述，便已收取的股權(quán)轉(zhuǎn)讓款，江西省日輝存在一定逾期情況，但金額付款周期時(shí)間與2018年《股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同》存在明顯的相互關(guān)系。2020年3月，外國投資者與江西省日輝簽定合同補(bǔ)充協(xié)議，對(duì)江西省日輝并未收取的股權(quán)轉(zhuǎn)讓款的付款義務(wù)做了填補(bǔ)承諾，但江西省日輝后面付款剩下股權(quán)轉(zhuǎn)讓款的現(xiàn)象也不符合彼此簽訂的合同補(bǔ)充協(xié)議的承諾。

②是否滿足2019年《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》

江西省日輝付款股權(quán)轉(zhuǎn)讓款的情況與2019年《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》承諾不符合。如上所述，2019年《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》系為申請(qǐng)辦理公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓工商變更登記的需求，應(yīng)用工商局的股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同樣本簽定，外國投資者及江西省日輝具體實(shí)行是指2018年《股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同》。

6）定價(jià)依據(jù)及成交價(jià)

參照吉安縣八維截止到2018年11月30日經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)總額1,600.52萬余元，并且經(jīng)過彼此溝通協(xié)商，依照外國投資者實(shí)繳出資占吉安縣八維公司股東交納的所有實(shí)繳出資比例50%，確定吉安縣八維40%股份的轉(zhuǎn)讓價(jià)格為800.26萬余元。此次股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格公允價(jià)值。

7）重大資產(chǎn)重組對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)、高管、控股股東及經(jīng)營效益產(chǎn)生的影響

資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓后，公司實(shí)際控制人及股本結(jié)構(gòu)未發(fā)生重大變化，對(duì)企業(yè)經(jīng)營效益不容易造成嚴(yán)重危害。

為維護(hù)自身合法權(quán)益，公司已經(jīng)根據(jù)《中華人民共和國民法典》的相關(guān)規(guī)定及《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》、《吉安八維農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓及相關(guān)事項(xiàng)補(bǔ)充協(xié)議》等有效證據(jù)，于2022年7月13日向贛州經(jīng)濟(jì)經(jīng)開區(qū)法院提出訴訟，請(qǐng)求法院栽定江西省日輝向領(lǐng)導(dǎo)付款股權(quán)轉(zhuǎn)讓款373.73萬余元，并由劉景輝、黃菊花對(duì)江西省日輝的債權(quán)債務(wù)連帶賠償責(zé)任。此案已經(jīng)在2022年7月21日獲贛州經(jīng)濟(jì)經(jīng)開區(qū)法院審理。截止到本招股意向書引言出示日，此案仍然處于案件審理環(huán)節(jié)中。

（8）公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓后江西省日輝和吉安縣八維的經(jīng)營情況，江西省日輝在2020年之后未與外國投資者選購的緣故，外國投資者對(duì)有關(guān)賬款計(jì)提減值準(zhǔn)備的實(shí)際流程和根據(jù)

①公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓后江西省日輝和吉安縣八維的經(jīng)營情況

公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓后，江西省日輝和吉安縣八維的經(jīng)營情況不斷惡變。2019年后半年，新干縣遭到非洲豬瘟嚴(yán)重危害，本縣好幾家活豬養(yǎng)殖場嚴(yán)重?fù)p失，絕大多數(shù)養(yǎng)殖場都不得已撤出養(yǎng)殖業(yè)，中下游畜牧養(yǎng)殖存欄數(shù)大幅度下降，江西省日輝總體企業(yè)規(guī)模大幅減少；與此同時(shí)，吉安縣八維對(duì)終端客戶給與比較長的還款周期，當(dāng)市場狀況產(chǎn)生強(qiáng)烈發(fā)生變化時(shí)，市場銷售錢款無法討回，加工廠絕大部分處在停業(yè)情況，資金鏈斷裂焦慮不安。

②江西省日輝在2020年之后未與外國投資者選購的緣故

因江西省日輝向供應(yīng)商采購的精飼料大多為自主飼養(yǎng)應(yīng)用，而2020年后江西省日輝養(yǎng)殖規(guī)模大幅度減少，造成精飼料需要量降低。此外，受公司和江西省日輝在吉安縣八維的監(jiān)管、發(fā)展方向戰(zhàn)略上出現(xiàn)分歧等原因造成停止入股吉安縣八維危害，江西省日輝未與企業(yè)再次購置。

③外國投資者對(duì)有關(guān)賬款計(jì)提減值準(zhǔn)備的實(shí)際流程和根據(jù)

A、江西省日輝股權(quán)轉(zhuǎn)讓款計(jì)提減值準(zhǔn)備的實(shí)際流程和根據(jù)

應(yīng)收款江西省日輝373.73萬余元股權(quán)轉(zhuǎn)讓款歸屬于其他應(yīng)付款的計(jì)算范疇。在負(fù)債表日，我們公司按應(yīng)支付的合同書現(xiàn)金流與預(yù)估支付的現(xiàn)金流間的差值的現(xiàn)值計(jì)量其他應(yīng)付款的信用損失。當(dāng)單項(xiàng)工程其他應(yīng)付款沒法以有效成本費(fèi)評(píng)定預(yù)期信用損失的信息時(shí)，公司根據(jù)信貸風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)將其他應(yīng)付款劃分成多個(gè)組成，參照歷史時(shí)間信用損失工作經(jīng)驗(yàn)，融合當(dāng)前情況并確定創(chuàng)新性信息內(nèi)容，在組成前提下可能預(yù)期信用損失，明確組合根據(jù)如下所示：

報(bào)告期，應(yīng)收款江西省日輝股權(quán)轉(zhuǎn)讓款減值計(jì)提的具體情況如下：

企業(yè)：萬余元

B、江西省日輝錢款計(jì)提減值準(zhǔn)備的實(shí)際流程和根據(jù)

應(yīng)收款江西省日輝29.41萬余元錢款歸屬于應(yīng)收帳款的計(jì)算范疇。在負(fù)債表日，企業(yè)按應(yīng)支付的合同書現(xiàn)金流與預(yù)估支付的現(xiàn)金流間的差值的現(xiàn)值計(jì)量應(yīng)收帳款的信用損失。當(dāng)單項(xiàng)工程應(yīng)收帳款沒法以有效成本費(fèi)評(píng)定預(yù)期信用損失的信息時(shí)，公司根據(jù)信貸風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)將應(yīng)收帳款劃分成多個(gè)組成，參照歷史時(shí)間信用損失工作經(jīng)驗(yàn)，融合當(dāng)前情況并確定創(chuàng)新性信息內(nèi)容，在組成前提下可能預(yù)期信用損失。明確組成的重要依據(jù)如下所示：

報(bào)告期，應(yīng)收款江西省日輝錢款減值計(jì)提的具體情況如下：

企業(yè)：萬余元

注1：賬齡分析1-2年18.28萬余元，2-3年11.13萬余元；

注2：賬齡分析1年之內(nèi)18.28萬余元，1-2年11.16萬余元；

注3：賬齡分析2-3年18.28萬余元，3-4年11.13萬余元。

（4）出讓肇慶市八維100%股份

1）原因及環(huán)境

企業(yè)分公司八維農(nóng)牧業(yè)于2019年6月回收肇慶市八維（那時(shí)候名叫“肇慶市播恩”）100%股份，關(guān)鍵系為擴(kuò)展中下游養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)鏈，尋求新的核心競爭力。進(jìn)行資產(chǎn)收購后，肇慶市八維所經(jīng)營蛋雞養(yǎng)殖經(jīng)營規(guī)模沒有達(dá)到預(yù)估，短時(shí)間無法形成相對(duì)穩(wěn)定的盈利來源，企業(yè)調(diào)節(jié)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，短時(shí)間不顧及進(jìn)軍中下游養(yǎng)殖業(yè)，經(jīng)審慎考慮，八維農(nóng)牧業(yè)決定把持有肇慶市八維100%公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓給八維集團(tuán)公司。肇慶市八維具體從業(yè)家禽類飼養(yǎng)業(yè)務(wù)流程，為外國投資者產(chǎn)業(yè)鏈下游階段。

2）履行法定條件

2020年4月，企業(yè)召開董事會(huì)大會(huì)，表決通過將八維生態(tài)所擁有肇慶市播恩100%公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓予江西省播恩，轉(zhuǎn)讓價(jià)格為人民幣440萬余元。

2020年4月，肇慶市播恩（后改名為“肇慶市八維”）做出決定：允許八維綠色生態(tài)將占肇慶市播恩100%的股權(quán)（實(shí)繳出資230萬余元），以440萬余元出售給江西省播恩。

2020年5月，八維綠色生態(tài)與江西省播恩（后改名為“八維集團(tuán)公司”）簽署《股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同》，承諾：八維綠色生態(tài)同意將擁有肇慶市播恩100%的股權(quán)共230萬余元認(rèn)繳出資額，以440萬余元出售給江西省播恩，江西省播恩允許照此價(jià)錢選購以上股份。

3）定價(jià)依據(jù)及成交價(jià)

股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款的定價(jià)依據(jù)主要系參照2019年6月八維綠色生態(tài)回收肇慶市播恩100%股份時(shí)股權(quán)價(jià)格325萬余元及其2019年12月9日八維綠色生態(tài)在回收肇慶市播恩股份后實(shí)繳出資款115萬余元明確，總計(jì)做價(jià)440萬余元。以上出讓系平價(jià)轉(zhuǎn)讓，標(biāo)價(jià)公允價(jià)值。

2020年5月，肇慶市八維就以上股東變更事宜向懷集縣市場監(jiān)督管理局進(jìn)行工商變更。

（下轉(zhuǎn)C6版）