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證券代碼：688786 證券簡稱：悅安新材 公告編號：2023-017

江西悅安新材料股份有限公司

關于會計政策變更的公告

本公司董事會及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實性、準確性和完整性依法承擔法律責任。

重要內(nèi)容提示：

本次會計政策變更系江西悅安新材料股份有限公司(以下簡稱“公司”)根據(jù)中華人民共和國財政部(以下簡稱“財政部”)頒布的《企業(yè)會計準則解釋第16號》(財會〔2022〕31號)對公司會計政策進行的變更和調(diào)整，符合相關法律法規(guī)的規(guī)定和公司的實際情況，無需提交公司董事會和股東大會審議，不會對公司當期的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量產(chǎn)生重大影響，亦不存在損害公司及股東利益的情況。

一、本次會計政策變更概述

1、變更原因

2022年11月30日，財政部頒布了《關于印發(fā)〈企業(yè)會計準則解釋第16號〉的通知》(財會〔2022〕31號)(以下簡稱“準則解釋第16號”)，規(guī)定了“關于單項交易產(chǎn)生的資產(chǎn)和負債相關的遞延所得稅不適用初始確認豁免的會計處理”、“關于發(fā)行方分類為權益工具的金融工具相關股利的所得稅影響的會計處理”、“關于企業(yè)將以現(xiàn)金結算的股份支付修改為以權益結算的股份支付的會計處理”等內(nèi)容，其中第一項“關于單項交易產(chǎn)生的資產(chǎn)和負債相關的遞延所得稅不適用初始確認豁免的會計處理”自2023年1月1日起施行，允許企業(yè)自發(fā)布年度提前執(zhí)行。

2、變更日期

公司按照上述準則解釋第16號的相關規(guī)定，對原會計政策進行相應變更，并自2023年1月1日起執(zhí)行新會計基本準則。

3、本次變更前采用的會計政策

本次會計政策變更前，公司執(zhí)行財政部頒布的《企業(yè)會計準則一一基本準則》和各項具體會計準則、后續(xù)發(fā)布和修訂的企業(yè)會計準則、企業(yè)會計準則應用指南、企業(yè)會計準則解釋公告以及其他相關規(guī)定。

4、本次變更后采用的會計政策

本次會計政策變更是公司根據(jù)財政部修訂并發(fā)布的準則解釋第16號的相關規(guī)定執(zhí)行。其他未變更部分仍按照財政部前期頒布的《企業(yè)會計準則一一基本準則》和各項具體會計準則、企業(yè)會計準則應用指南、企業(yè)會計準則解釋公告以及其他相關規(guī)定執(zhí)行。

二、本次會計政策變更的具體情況

根據(jù)準則解釋第16號的要求，本次會計政策變更的主要內(nèi)容如下：

關于單項交易產(chǎn)生的資產(chǎn)和負債相關的遞延所得稅不適用初始確認豁免的會計處理，對于不是企業(yè)合并、交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額(或可抵扣虧損)、且初始確認的資產(chǎn)和負債導致產(chǎn)生等額應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異的單項交易(包括承租人在租賃期開始日初始確認租賃負債并計入使用權資產(chǎn)的租賃交易，以及因固定資產(chǎn)等存在棄置義務而確認預計負債并計入相關資產(chǎn)成本的交易等，以下簡稱適用本解釋的“單項交易”)，不適用《企業(yè)會計準則第18號一一所得稅》第十一條(二)、第十三條關于豁免初始確認遞延所得稅負債和遞延所得稅資產(chǎn)的規(guī)定。企業(yè)對該單項交易因資產(chǎn)和負債的初始確認所產(chǎn)生的應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異，應當根據(jù)《企業(yè)會計準則第18號一一所得稅》等有關規(guī)定，在交易發(fā)生時分別確認相應的遞延所得稅負債和遞延所得稅資產(chǎn)。

三、本次執(zhí)行新會計基本準則對公司的影響

本次會計政策變更系公司根據(jù)財政部頒布的準則解釋第16號的規(guī)定和要求進行的合理變更，變更后的會計政策能夠更加客觀、公允地反映公司的財務狀況和經(jīng)營成果，符合相關法律法規(guī)的規(guī)定和公司的實際情況，不會對公司的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量產(chǎn)生重大影響，亦不存在損害公司及股東利益的情況。

特此公告。

江西悅安新材料股份有限公司董事會

2023年2月23日

證券代碼：688786 證券簡稱：悅安新材 公告編號：2023-018

江西悅安新材料股份有限公司

2023年第一次臨時股東大會決議公告

本公司董事會及全體董事保證公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實性、準確性和完整性依法承擔法律責任。

重要內(nèi)容提示：

● 本次會議是否有被否決議案：無

一、會議召開和出席情況

（一）股東大會召開的時間：2023年2月22日

（二）股東大會召開的地點：江西省贛州市大余縣新世紀工業(yè)城新華工業(yè)小區(qū)江西悅安新材料股份有限公司五樓會議室

（三）出席會議的普通股股東、特別表決權股東、恢復表決權的優(yōu)先股股東及其持有表決權數(shù)量的情況：

■

（四）表決方式是否符合《公司法》及公司章程的規(guī)定，大會主持情況等。

本次會議由公司董事會召集，由公司董事長李上奎先生主持會議，會議采用現(xiàn)場投票與網(wǎng)絡投票相結合的表決方式。本次會議的召開、召集與表決程序符合《公司法》《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》及《公司章程》的有關規(guī)定。

（五）公司董事、監(jiān)事和董事會秘書的出席情況

1、公司在任董事7人，出席7人；

2、公司在任監(jiān)事3人，出席3人；

3、公司董事會秘書李博先生出席了本次會議；其他高級管理人員列席了本次會議。

二、議案審議情況

（一）非累積投票議案

1、議案名稱：《關于公司符合向特定對象發(fā)行A股股票條件的議案》

審議結果：通過

表決情況：

■

2、《關于公司向特定對象發(fā)行A股股票方案的議案》

2.01議案名稱：發(fā)行股票的種類和面值

審議結果：通過

表決情況：

■

2.02議案名稱：發(fā)行方式和發(fā)行時間

審議結果：通過

表決情況：

■

2.03議案名稱：發(fā)行對象及認購方式

審議結果：通過

表決情況：

■

2.04議案名稱：定價基準日、發(fā)行價格及定價原則

審議結果：通過

表決情況：

■

2.05議案名稱：發(fā)行數(shù)量

審議結果：通過

表決情況：

■

2.06議案名稱：限售期

審議結果：通過

表決情況：

■

2.07議案名稱：募集資金投向

審議結果：通過

表決情況：

■

2.08議案名稱：本次發(fā)行前公司滾存未分配利潤的安排

審議結果：通過

表決情況：

■

2.09議案名稱：上市地點

審議結果：通過

表決情況：

■

2.10議案名稱：決議的有效期

審議結果：通過

表決情況：

■

3、議案名稱：《關于公司2023年度向特定對象發(fā)行A股股票預案的議案》

審議結果：通過

表決情況：

■

4、議案名稱：《關于公司2023年度向特定對象發(fā)行A股股票方案的論證分析報告的議案》

審議結果：通過

表決情況：

■

5、議案名稱：《關于公司2023年度向特定對象發(fā)行A股股票募集資金使用可行性分析報告的議案》

審議結果：通過

表決情況：

■

6、議案名稱：《關于公司向特定對象發(fā)行A股股票涉及關聯(lián)交易事項的議案》

審議結果：通過

表決情況：

■

7、議案名稱：《關于公司與特定對象簽署附條件生效的〈股份認購合同〉的議案》

審議結果：通過

表決情況：

■

8、議案名稱：《關于公司前次募集資金使用情況專項報告的議案》

審議結果：通過

表決情況：

■

9、議案名稱：《關于公司向特定對象發(fā)行A股股票攤薄即期回報與填補措施及相關主體承諾的議案》

審議結果：通過

表決情況：

■

10、議案名稱：《關于制定公司未來三年分紅回報規(guī)劃（2023-2025 年）的議案》

審議結果：通過

表決情況：

■

11、議案名稱：《關于提請股東大會授權董事會及其授權人士辦理本次向特定對象發(fā)行A 股股票相關事宜的議案》

審議結果：通過

表決情況：

■

12、議案名稱：《關于公司本次募集資金投向?qū)儆诳萍紕?chuàng)新領域的說明的議案》

審議結果：通過

表決情況：

■

13、議案名稱：《關于提請股東大會批準認購對象免于發(fā)出要約的議案》

審議結果：通過

表決情況：

■

（二）涉及重大事項，應說明5%以下股東的表決情況

■

（三）關于議案表決的有關情況說明

1、本次股東大會審議議案均獲通過；

2、本次股東大會的議案1-13為特別決議議案，已獲出席本次股東大會的股東或股東代表所持表決權的三分之二以上通過；

3、本次股東大會的議案1-13對中小投資者進行了單獨計票；

4、關聯(lián)股東李上奎、李博對議案1-13回避表決。

三、律師見證情況

1、本次股東大會見證的律師事務所：北京市法準律師事務所

律師：董雪瑞、董曉楠

2、律師見證結論意見：

綜上所述，北京市法準律師事務所律師認為，江西悅安新材料股份有限公司2023年第一次臨時股東大會的召集和召開程序符合《公司法》、《證券法》、《上市公司股東大會規(guī)則》等法律法規(guī)、規(guī)范性文件及《公司章程》的有關規(guī)定；召集人資格、出席會議人員的資格合法有效；會議表決程序、表決結果及通過的決議合法有效。

特此公告。

江西悅安新材料股份有限公司董事會

2023年2月23日