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證券代碼：688786 證券簡(jiǎn)稱：悅安新材 公告編號(hào)：2023-017

江西悅安新材料股份有限公司

關(guān)于會(huì)計(jì)政策變更的公告

本公司董事會(huì)及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性依法承擔(dān)法律責(zé)任。

重要內(nèi)容提示：

本次會(huì)計(jì)政策變更系江西悅安新材料股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”)根據(jù)中華人民共和國(guó)財(cái)政部(以下簡(jiǎn)稱“財(cái)政部”)頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第16號(hào)》(財(cái)會(huì)〔2022〕31號(hào))對(duì)公司會(huì)計(jì)政策進(jìn)行的變更和調(diào)整，符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和公司的實(shí)際情況，無(wú)需提交公司董事會(huì)和股東大會(huì)審議，不會(huì)對(duì)公司當(dāng)期的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量產(chǎn)生重大影響，亦不存在損害公司及股東利益的情況。

一、本次會(huì)計(jì)政策變更概述

1、變更原因

2022年11月30日，財(cái)政部頒布了《關(guān)于印發(fā)〈企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第16號(hào)〉的通知》(財(cái)會(huì)〔2022〕31號(hào))(以下簡(jiǎn)稱“準(zhǔn)則解釋第16號(hào)”)，規(guī)定了“關(guān)于單項(xiàng)交易產(chǎn)生的資產(chǎn)和負(fù)債相關(guān)的遞延所得稅不適用初始確認(rèn)豁免的會(huì)計(jì)處理”、“關(guān)于發(fā)行方分類為權(quán)益工具的金融工具相關(guān)股利的所得稅影響的會(huì)計(jì)處理”、“關(guān)于企業(yè)將以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付修改為以權(quán)益結(jié)算的股份支付的會(huì)計(jì)處理”等內(nèi)容，其中第一項(xiàng)“關(guān)于單項(xiàng)交易產(chǎn)生的資產(chǎn)和負(fù)債相關(guān)的遞延所得稅不適用初始確認(rèn)豁免的會(huì)計(jì)處理”自2023年1月1日起施行，允許企業(yè)自發(fā)布年度提前執(zhí)行。

2、變更日期

公司按照上述準(zhǔn)則解釋第16號(hào)的相關(guān)規(guī)定，對(duì)原會(huì)計(jì)政策進(jìn)行相應(yīng)變更，并自2023年1月1日起執(zhí)行新會(huì)計(jì)基本準(zhǔn)則。

3、本次變更前采用的會(huì)計(jì)政策

本次會(huì)計(jì)政策變更前，公司執(zhí)行財(cái)政部頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則一一基本準(zhǔn)則》和各項(xiàng)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、后續(xù)發(fā)布和修訂的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋公告以及其他相關(guān)規(guī)定。

4、本次變更后采用的會(huì)計(jì)政策

本次會(huì)計(jì)政策變更是公司根據(jù)財(cái)政部修訂并發(fā)布的準(zhǔn)則解釋第16號(hào)的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。其他未變更部分仍按照財(cái)政部前期頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則一一基本準(zhǔn)則》和各項(xiàng)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋公告以及其他相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

二、本次會(huì)計(jì)政策變更的具體情況

根據(jù)準(zhǔn)則解釋第16號(hào)的要求，本次會(huì)計(jì)政策變更的主要內(nèi)容如下：

關(guān)于單項(xiàng)交易產(chǎn)生的資產(chǎn)和負(fù)債相關(guān)的遞延所得稅不適用初始確認(rèn)豁免的會(huì)計(jì)處理，對(duì)于不是企業(yè)合并、交易發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額(或可抵扣虧損)、且初始確認(rèn)的資產(chǎn)和負(fù)債導(dǎo)致產(chǎn)生等額應(yīng)納稅暫時(shí)性差異和可抵扣暫時(shí)性差異的單項(xiàng)交易(包括承租人在租賃期開始日初始確認(rèn)租賃負(fù)債并計(jì)入使用權(quán)資產(chǎn)的租賃交易，以及因固定資產(chǎn)等存在棄置義務(wù)而確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債并計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本的交易等，以下簡(jiǎn)稱適用本解釋的“單項(xiàng)交易”)，不適用《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第18號(hào)一一所得稅》第十一條(二)、第十三條關(guān)于豁免初始確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債和遞延所得稅資產(chǎn)的規(guī)定。企業(yè)對(duì)該單項(xiàng)交易因資產(chǎn)和負(fù)債的初始確認(rèn)所產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異和可抵扣暫時(shí)性差異，應(yīng)當(dāng)根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第18號(hào)一一所得稅》等有關(guān)規(guī)定，在交易發(fā)生時(shí)分別確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅負(fù)債和遞延所得稅資產(chǎn)。

三、本次執(zhí)行新會(huì)計(jì)基本準(zhǔn)則對(duì)公司的影響

本次會(huì)計(jì)政策變更系公司根據(jù)財(cái)政部頒布的準(zhǔn)則解釋第16號(hào)的規(guī)定和要求進(jìn)行的合理變更，變更后的會(huì)計(jì)政策能夠更加客觀、公允地反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和公司的實(shí)際情況，不會(huì)對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量產(chǎn)生重大影響，亦不存在損害公司及股東利益的情況。

特此公告。

江西悅安新材料股份有限公司董事會(huì)

2023年2月23日

證券代碼：688786 證券簡(jiǎn)稱：悅安新材 公告編號(hào)：2023-018

江西悅安新材料股份有限公司

2023年第一次臨時(shí)股東大會(huì)決議公告

本公司董事會(huì)及全體董事保證公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性依法承擔(dān)法律責(zé)任。

重要內(nèi)容提示：

● 本次會(huì)議是否有被否決議案：無(wú)

一、會(huì)議召開和出席情況

（一）股東大會(huì)召開的時(shí)間：2023年2月22日

（二）股東大會(huì)召開的地點(diǎn)：江西省贛州市大余縣新世紀(jì)工業(yè)城新華工業(yè)小區(qū)江西悅安新材料股份有限公司五樓會(huì)議室

（三）出席會(huì)議的普通股股東、特別表決權(quán)股東、恢復(fù)表決權(quán)的優(yōu)先股股東及其持有表決權(quán)數(shù)量的情況：

■

（四）表決方式是否符合《公司法》及公司章程的規(guī)定，大會(huì)主持情況等。

本次會(huì)議由公司董事會(huì)召集，由公司董事長(zhǎng)李上奎先生主持會(huì)議，會(huì)議采用現(xiàn)場(chǎng)投票與網(wǎng)絡(luò)投票相結(jié)合的表決方式。本次會(huì)議的召開、召集與表決程序符合《公司法》《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》及《公司章程》的有關(guān)規(guī)定。

（五）公司董事、監(jiān)事和董事會(huì)秘書的出席情況

1、公司在任董事7人，出席7人；

2、公司在任監(jiān)事3人，出席3人；

3、公司董事會(huì)秘書李博先生出席了本次會(huì)議；其他高級(jí)管理人員列席了本次會(huì)議。

二、議案審議情況

（一）非累積投票議案

1、議案名稱：《關(guān)于公司符合向特定對(duì)象發(fā)行A股股票條件的議案》

審議結(jié)果：通過(guò)

表決情況：

■

2、《關(guān)于公司向特定對(duì)象發(fā)行A股股票方案的議案》

2.01議案名稱：發(fā)行股票的種類和面值

審議結(jié)果：通過(guò)

表決情況：

■

2.02議案名稱：發(fā)行方式和發(fā)行時(shí)間

審議結(jié)果：通過(guò)

表決情況：

■

2.03議案名稱：發(fā)行對(duì)象及認(rèn)購(gòu)方式

審議結(jié)果：通過(guò)

表決情況：

■

2.04議案名稱：定價(jià)基準(zhǔn)日、發(fā)行價(jià)格及定價(jià)原則

審議結(jié)果：通過(guò)

表決情況：

■

2.05議案名稱：發(fā)行數(shù)量

審議結(jié)果：通過(guò)

表決情況：

■

2.06議案名稱：限售期

審議結(jié)果：通過(guò)

表決情況：

■

2.07議案名稱：募集資金投向

審議結(jié)果：通過(guò)

表決情況：

■

2.08議案名稱：本次發(fā)行前公司滾存未分配利潤(rùn)的安排

審議結(jié)果：通過(guò)

表決情況：

■

2.09議案名稱：上市地點(diǎn)

審議結(jié)果：通過(guò)

表決情況：

■

2.10議案名稱：決議的有效期

審議結(jié)果：通過(guò)

表決情況：

■

3、議案名稱：《關(guān)于公司2023年度向特定對(duì)象發(fā)行A股股票預(yù)案的議案》

審議結(jié)果：通過(guò)

表決情況：

■

4、議案名稱：《關(guān)于公司2023年度向特定對(duì)象發(fā)行A股股票方案的論證分析報(bào)告的議案》

審議結(jié)果：通過(guò)

表決情況：

■

5、議案名稱：《關(guān)于公司2023年度向特定對(duì)象發(fā)行A股股票募集資金使用可行性分析報(bào)告的議案》

審議結(jié)果：通過(guò)

表決情況：

■

6、議案名稱：《關(guān)于公司向特定對(duì)象發(fā)行A股股票涉及關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的議案》

審議結(jié)果：通過(guò)

表決情況：

■

7、議案名稱：《關(guān)于公司與特定對(duì)象簽署附條件生效的〈股份認(rèn)購(gòu)合同〉的議案》

審議結(jié)果：通過(guò)

表決情況：

■

8、議案名稱：《關(guān)于公司前次募集資金使用情況專項(xiàng)報(bào)告的議案》

審議結(jié)果：通過(guò)

表決情況：

■

9、議案名稱：《關(guān)于公司向特定對(duì)象發(fā)行A股股票攤薄即期回報(bào)與填補(bǔ)措施及相關(guān)主體承諾的議案》

審議結(jié)果：通過(guò)

表決情況：

■

10、議案名稱：《關(guān)于制定公司未來(lái)三年分紅回報(bào)規(guī)劃（2023-2025 年）的議案》

審議結(jié)果：通過(guò)

表決情況：

■

11、議案名稱：《關(guān)于提請(qǐng)股東大會(huì)授權(quán)董事會(huì)及其授權(quán)人士辦理本次向特定對(duì)象發(fā)行A 股股票相關(guān)事宜的議案》

審議結(jié)果：通過(guò)

表決情況：

■

12、議案名稱：《關(guān)于公司本次募集資金投向?qū)儆诳萍紕?chuàng)新領(lǐng)域的說(shuō)明的議案》

審議結(jié)果：通過(guò)

表決情況：

■

13、議案名稱：《關(guān)于提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)認(rèn)購(gòu)對(duì)象免于發(fā)出要約的議案》

審議結(jié)果：通過(guò)

表決情況：

■

（二）涉及重大事項(xiàng)，應(yīng)說(shuō)明5%以下股東的表決情況

■

（三）關(guān)于議案表決的有關(guān)情況說(shuō)明

1、本次股東大會(huì)審議議案均獲通過(guò)；

2、本次股東大會(huì)的議案1-13為特別決議議案，已獲出席本次股東大會(huì)的股東或股東代表所持表決權(quán)的三分之二以上通過(guò)；

3、本次股東大會(huì)的議案1-13對(duì)中小投資者進(jìn)行了單獨(dú)計(jì)票；

4、關(guān)聯(lián)股東李上奎、李博對(duì)議案1-13回避表決。

三、律師見證情況

1、本次股東大會(huì)見證的律師事務(wù)所：北京市法準(zhǔn)律師事務(wù)所

律師：董雪瑞、董曉楠

2、律師見證結(jié)論意見：

綜上所述，北京市法準(zhǔn)律師事務(wù)所律師認(rèn)為，江西悅安新材料股份有限公司2023年第一次臨時(shí)股東大會(huì)的召集和召開程序符合《公司法》、《證券法》、《上市公司股東大會(huì)規(guī)則》等法律法規(guī)、規(guī)范性文件及《公司章程》的有關(guān)規(guī)定；召集人資格、出席會(huì)議人員的資格合法有效；會(huì)議表決程序、表決結(jié)果及通過(guò)的決議合法有效。

特此公告。

江西悅安新材料股份有限公司董事會(huì)

2023年2月23日