證券日報新聞記者 程丹
證監(jiān)會2月24日修定發(fā)布《關于加強境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行證券和上市相關保密和檔案管理工作的規(guī)定》(下稱《規(guī)定》)，自2023年3月31日起與《境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行證券和上市管理試行辦法》同歩實施。
此次修定一共有五方面具體內(nèi)容：一是保持與行政法規(guī)等有關規(guī)定的對接。提升《會計法》《注冊會計師法》等上臺法律法規(guī)及其《境外上市試行辦法》為基礎，并把原《規(guī)定》標題和文章正文中存在的“在境外發(fā)售證劵與發(fā)售”的解釋，參照《境外上市試行辦法》的相關描述作出調整 。
二是把應用領域擴大至海外間接性上市公司。與《境外上市試行辦法》保持一致，將“地區(qū)公司”界定為包含立即海外發(fā)行上市的地區(qū)有限責任公司和間接性海外發(fā)售上市主體的地區(qū)經(jīng)營實體線。
三是提升流程化規(guī)定，確立公司保密責任。為了保證公司進一步肩負信息內(nèi)容安全主體責任，《規(guī)定》規(guī)定地區(qū)公司海外發(fā)行上市全過程中往證劵公司、會計事務所等證券服務機構及其海外監(jiān)管部門給予、公布，或是利用其海外上市行為主體提供全方位、公布文件材料時，遵循信息保密等相關法律法規(guī)。規(guī)定地區(qū)公司向有關證劵公司、證券服務機構給予文檔、資料時，就所提供的保密隱私信息詳細情況給予書面說明，證劵公司、證券服務機構妥善保存以上書面說明以備查簿。
四是確立會計檔案管理規(guī)定。清晰地區(qū)公司向有關證劵公司、證券服務機構、海外監(jiān)管部門等人或單位給予文書檔案或會計檔案影印件的，理應按照有關規(guī)定執(zhí)行相對應程序流程。
五是改動相關海外檢查的要求。融合《證券法》第一百七十七條規(guī)定，確立海外證券監(jiān)督管理機構及有關主管部門明確提出就地區(qū)公司海外發(fā)行上市相關活動對地區(qū)企業(yè)及為等公司提供相應提供服務的地區(qū)證劵公司、證券服務機構開展安全檢查或證據(jù)調查的，應通過跨境電商管控協(xié)作機制開展，中國證監(jiān)會或有關主管部門根據(jù)雙多邊外交體制提供必要的幫助，為優(yōu)質高效進行跨境電商管控協(xié)作提供制度保障。中國證監(jiān)會表明，將深入推進金融市場高質量制度型開放，積極拓展目前跨境電商管控協(xié)作機制的有效成效，構建和諧海外上市監(jiān)管環(huán)境，推動企業(yè)按照有關規(guī)定海外上市。
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